Plan podsumowania Opis Raporty świadczeń - Przewodnik dla pracodawców

Opis planu podsumowującego (SPD) to kluczowy raport dla firm, które mają plany świadczeń pracowniczych. Aby zrozumieć zasady SPD, przyjrzymy się szczegółom tego, kto, co, kiedy i jak przestrzegać wymagań informacyjnych ustawy o bezpieczeństwie dochodów emerytalnych pracowników z 1974 r. (ERISA).

Jaki jest wymóg informacyjny ERISA?

ERISA to program federalny, który chroni pracowników, którzy mają plany świadczeń ustanowione przez ich pracodawców. Obejmowane są dwa rodzaje planów: 

• Plany emerytalne
• Plany zdrowotne i dodatkowe plany świadczeń opieki społecznej

Dla firm, które mają te dwa rodzaje korzyści, ERISA ustanawia standardy dla menedżerów planów i wymaga oni ochrony planów oszczędności emerytalnych pracowników przed niewłaściwym zarządzaniem i nadużyciem. Ustanawia również standardy informacji przekazywanych pracownikom i beneficjentom. 

Oprócz planów emerytalnych wymagania ERISA dotyczą wszelkiego rodzaju planów zdrowotnych i świadczeń, w tym świadczeń medycznych, ubezpieczeń na życie i planów wakacyjnych. Korzyści COBRA i przepisy ustawy o niedrogiej opiece są również częścią ERISA.

Jednym z kluczowych wymogów ERISA jest to, że administratorzy planu muszą udzielić uczestników planu, na piśmie, informacji, które muszą wiedzieć o swoich planach emerytalnych i zdrowotnych. Tutaj pojawia się SPD. 

Co powinien zawierać opis planu podsumowującego

Dokument SPD zawiera proste informacje językowe dla uczestników planu (kwalifikujących się pracowników, którzy są objęci planem świadczeń lub emerytalnych) oraz ich beneficjentów na kluczowych pozycjach, takich jak świadczenia pracownicze oraz w jaki sposób zostaną dostarczone.SPD musi w szczególności obejmować:

• Nazwa i rodzaj planu
• Wymagania kwalifikacyjne
• Opis świadczeń i gdy uczestnicy mają prawo do tych korzyści
• Oświadczenie o tym, czy plan jest objęty ubezpieczeniem od korporacji gwarancji zasiłków emerytalnych, jeżeli plan jest zamknięty (wymagany do planów emerytalnych)
• Źródło wkładu w plany i sposób obliczania składek
• Przepisy dotyczące rozwiązania planu
• Procedury roszczeń dotyczących świadczeń i sposobu zakwestionowania odrzuconych roszczeń
• Oświadczenie o prawach dostępnych dla uczestników na podstawie ERISA.

Kiedy wydać opisy planu podsumowującego

• Musisz dać nowi pracownicy najnowszy SPD w ciągu 90 dni po tym, jak po raz pierwszy zostaną objęte planem. 
• Musisz podać beneficjant który obecnie otrzymuje świadczenia Kopia najnowszego SPD w ciągu 90 dni po pierwszym otrzymaniu świadczeń. 
• Musisz dać SPD wszyscy uczestnicy co najmniej co pięć lat, jeśli nie wprowadzono żadnych zmian lub plan został zmieniony. W przeciwnym razie musisz podawać uczestnikom kopię co 10 lat. 

Plan podsumowania Opis DOS i zakaz

• Do Uczyń go zrozumiałe przez przeciętnego uczestnika planu.
• Do Użyj przykładów i ilustracji, wyraźnych odniesień i spisu treści. 
• Nie Uwzględnij wprowadzające w błąd informacje.
• Nie zminimalizować wyjątki, ograniczenia lub inne ograniczenia korzyści.
• Nie Umieść negatywne informacje w małym wydruku.
• Nie Użyj żargonu technicznego lub długich, złożonych zdań. 

Inne ważne formularze informacji o planie

Zmiany planu świadczeń. Jeśli dokonasz znaczących zmian w planie emerytalnym lub planu zdrowotnym, musisz podać uczestnikom podsumowanie modyfikacji materialnych. Musi to być zrozumiałe i przekazane uczestnikom i beneficjentom w ciągu 210 dni po zakończeniu planu, w którym dokonano modyfikacji. 

Roczny raport. Każdego roku wszystkie objęte plany muszą złożyć raport roczny na formularzu 5500 lub krótkim formularzu 5500-SF. Musisz dać uczestnikom i beneficjentom podsumowanie tego raportu rocznego w ciągu dziewięciu miesięcy po zakończeniu planu rok lub dwa miesiące po terminie złożenia formularza 5500.

Plan dokumentów. Dokumenty te obejmują najnowszy SPD, najnowszy formularz 5500, umowy o zaufanie i inne dokumenty dotyczące ustanowienia lub prowadzenia planu. Musisz przekazać uczestnikom te raporty w ciągu 30 dni, jeśli otrzymasz pisemną prośbę. U.S. Departament Pracy może zażądać dokumentów planowania w dowolnym momencie i musisz je dostarczyć. 

Podsumowanie świadczeń i zasięgu (SBC). SBC to dodatkowy dokument opisujący korzyści i ubezpieczenie w ramach grup grupowych. Dokument SBC zawiera ważne pytania dotyczące planu zdrowotnego z konkretnymi odpowiedziami i więcej informacji.

Musisz przekazać SBC uczestnikom z materiałami rejestracyjnymi, gdy odnawiają zasięg lub jeśli zostanie ponownie wydany. Musisz także przekazać SBC specjalnym rejestrującym wraz z SPD (90 dni od rejestracji). Na koniec musisz podać SBC i kopię glosariusza (patrz poniżej) w ciągu siedmiu dni od żądania. 

Raporty z planu świadczeń złożenia wniosku elektronicznie

Administracja bezpieczeństwa świadczeń pracowniczych Departamentu Pracy ma elektroniczny system zgłoszeń o nazwie EFAST2, aby uprościć i przyspieszyć złożenie formularza 5500. Musisz zalogować się i zarejestrować, aby korzystać z systemu. Możesz użyć dostawców zatwierdzonych przez EFAD2 lub strony internetowej IFILE.

Dolna linia

Każdy plan świadczeń jest wyjątkowy, a wymagania mogą być skomplikowane. Zanim zaczniesz pisać SPD, skontaktuj się z IRS lub Departamentem Pracy, aby uzyskać więcej informacji lub skorzystaj z opieki zdrowotnej.Witryna Gov, która zawiera glosariusz ubezpieczenia zdrowotnego i terminów medycznych, które może być pomocne. Ponadto rozważ współpracę z wykwalifikowanym specjalistą ds. Świadczeń, aby upewnić się, że poprawnie wykonujesz to zadanie.