Związek między darowiznami listy i podatków

Nowe prawo podatkowe, począwszy od 2018 r., Utrudniło ludziom odliczenie darowizn na cele charytatywne na ich ulubione organizacje charytatywne. Prawo zwiększyło standardowe odliczenie, zapewniając, że mniej Amerykanów wymyśla odliczenia. Zwiększył jednak również odsetek dochodów, które osoby, które wyszczególnili, mogą dać organizację charytatywną z 50% do 60%.

Jak Ustawa o Cares zmienia zasady odliczeń charytatywnych.

W marcu 2020 r. Kongres obejmował zmiany w odliczeniach charytatywnych w swojej ustawie o Cares.Po pierwsze, ustawa zezwala podatnikom, którzy wyszczególniają wniesienie podatkowych składek charytatywnych do 100% skorygowanych dochodów brutto, a nie poprzednich 60%. Po drugie, dla podatników, którzy nie wyszczególniają odliczeń, ustawa zezwala na odliczenia darowizny do 300 USD. Darowizny muszą być gotówką lub równoważne i przekazane kwalifikowanej organizacji charytatywnej (501c3). Zmiany te dotyczą tylko roku podatkowego 2020.

Ale każda z tych nowych zasad zmieniła sposób, w jaki organizacje charytatywne uznają darowizny lub sposób, w jaki darczyńcy udowadniają, że wnieśli wkład charytatywny?

NIE. Darczyńcy muszą nadal uzasadniać darowizny poprzez współczesne pisemne potwierdzenia.

Organizacje charytatywne (501C3) powinny nadal przekazywać pisemne potwierdzenie darowizn w wysokości 250 USD lub więcej. Darczyńcy, którzy planują odliczyć składki charytatywne, muszą zachować te listy w swoich dokumentach podatkowych.

Jakie są najlepsze praktyki podziękowania dawcy?

Istnieją dwa kroki, aby podziękować dawcy. Pierwszy ma związek z nawiązaniem dobrych relacji z każdym dawcą, a drugie działanie ma bardzo prawny cel.

Po pierwsze, potrzebujesz ciepłego listu z podziękowaniami, ale musisz również dołączyć informacje wymagane prawnie, aby dawcy mogli udokumentować, że przekazali podatkową darowiznę na rzecz organizacji charytatywnej.

IRS wymaga organizacji charytatywnych publicznych (znanych również jako 501 (c) (3). Dawca może użyć tego listu jako dowodu jego wkładu i ubiegać się o odliczenie podatkowe.W praktyce większość organizacji charytatywnych wysyła potwierdzenie wszystkich darowizn, nawet małych.

Oba cele, dziękując dawcy i spełniając wymogi prawne, można osiągnąć w tym samym czasie lub osobno. Większość organizacji charytatywnych udaje się osiągnąć oba warunki w jednej liście.

Kiedy potwierdzić darowiznę

Potwierdzenie darowizny musi nastąpić nie później niż 31 stycznia^St roku po prezencie.Jednak najlepsza praktyka sugeruje, że organizacje charytatywne powinny wysłać potwierdzenie jak najszybciej po otrzymaniu prezentu.

Ponadto większość organizacji charytatywnych wysyła podsumowanie składek dawcy na poprzedni rok do końca stycznia. W epoce wielokanałowych odwołań i darowizn z pozyskiwania funduszy, wysyłając to podsumowanie na koniec roku pocztą (bez względu na to, czy pierwotna darowizna/s przyszła sprawdzenie fizyczne, czy online), zapewnia, że ​​Twoja organizacja odpowiednio powiadomiła dawcę. 

Czy możesz wysłać ostateczne podsumowanie składek dawcy na poprzedni rok pocztą elektroniczną? Tak. Nie ma recepty prawnej na formularz, który musi podjąć list z potwierdzeniem. Na przykład może to być pocztówka, e -mail lub list fizyczny.

Co musisz uwzględnić

• Nazwisko Twojej organizacji
• Oświadczenie z informacją, że jesteś organizacją zwolnioną z podatku 501c3
• Data otrzymania darowizny
• Kwota składki gotówkowej (gotówka oznacza czeki, karta kredytowa i odliczenie płac)
• Opis (ale nie wartość) prezentu bezgotówkowego. Dawca szacuje wartość składek innych.
• Oświadczenie, że organizacja nie dostarczyła żadnych towarów ani usług, jeśli dotyczy
• Opis i oszacowanie dobrej wiary wartości towarów lub usług, jeśli takie istnieją, które organizacja dostarcza w zamian za wkład. Przykładem może być obiad, w którym niektóre pieniądze płacą za posiłek, podczas gdy reszta jest darowizną.
• Oświadczenie, że towary lub usługi, jeśli takie istnieją,, które organizacja zapewniona w zamian za wkład składał się w całości z wartości niematerialnych, jeśli dotyczy. Przykładem może być niewielki prezent o wartości mniejszej niż 75 USD, taki jak kubek lub torba z logo organizacji.

Co jeśli nie wyślemy potwierdzenia? 

IRS stwierdza:

„Dawca nie może ubiegać się o odliczenie podatkowe za jakikolwiek pojedynczy wkład w wysokości 250 USD lub więcej, chyba że dawca otrzyma współczesne, pisemne potwierdzenie wkładu organizacji odbiorcy. Organizacja, która nie uznaje wkładu, nie ponosi żadnej kary; Ale bez pisemnego potwierdzenia dawca nie może ubiegać się o odliczenie podatkowe. Chociaż uzyskanie pisemnego potwierdzenia jest obowiązkiem dawcy, organizacja może pomóc dawcy, zapewniając terminowe, pisemne oświadczenie… ”

IRS odmówił odliczeń podatkowych dawcom, którzy nie mogą zaoferować odpowiedniego uznania za swoje darowizny na rzecz organizacji charytatywnej.

„Kronika filantropii” poinformowała, że ​​w jednym przypadku wyrok opierał się na potwierdzeniu, który nie był wystarczająco terminowy i pozbawiony wymaganego języka.

Opracuj swój język potwierdzenia i oceniaj go przez adwokata, który specjalizuje się w sprawach non -profit. Następnie konsekwentnie używaj tego samego języka. 

Kilka przykładów:

Nie ma powodu, dla którego Twoja organizacja nie może podziękować, co zachęci Twoi dawcy do ponownego udzielenia ci I wypełniaj swój obowiązek zapewnienia IRS Dopuszczalne potwierdzenie darowizny.

Chociaż język potwierdzenia powinien być odpowiedni dla każdej organizacji charytatywnej, oto dwa przykłady stwierdzeń, które spełniają wszystkie wymagania. Pierwszy przyszedł na koniec pisemnego listu wysłanego pocztą; Drugi był częścią e -maila, dziękuję.

1. „Jako organizacja charytatywna 501c3, przepisy podatkowe wymagają od nas powiadomienia Cię, że ten list jest oficjalnym potwierdzeniem twojego daru. Jesteśmy również zobowiązani do poświadczenia, że ​​nie otrzymałeś żadnych towarów ani usług, biorąc pod uwagę niniejszy wkład; Dlatego pełna kwota twojego prezentu jest odliczalna. Dziękuję!"

2. „Partnerzy zdrowia, 501 (c) (3) Not for Profit, nie zapewnili żadnych towarów ani usług, w całości ani w części, biorąc pod uwagę ten dobrowolny wkład gotówkowy. Jeśli chcesz ubiegać się o odliczenie podatku od tego prezentu w U.S., Zachowaj ten list potwierdzenia dla swoich plików. Partnerzy w Numorze EIN Health to xxxxx."

Oba te przykłady działają na darowizny gotówkowe. Ale co, jeśli prezent nie jest gotówką, ale jakimś własnością lub towarami fizycznymi? W takim przypadku użyj języka podobnego do tego przykładu:

„Dziękujemy za wkład jednej używanej lodówki i jednego używanego pieca, który [nazwa organizacji non -profit], 501 (c) (3) Not for Profit, otrzymana w [datę]. W zamian za wkład nie zapewnił żadnych towarów ani usług."

Zdecydowanie zaleca się przeczytanie publikacji IRS 1771 w całości. Istnieje wiele rodzajów potwierdzeń i ujawnień, których organizacja charytatywna może potrzebować dostarczyć. Ta publikacja szczegółowo je określa i zawiera wiele przykładów.