Jaki jest współczynnik testu kwasowego?

Jednym z czynników rozważanych przez banki podczas przeglądu wniosku o pożyczkę dla małej firmy lub linię kredytową jest wskaźnik testu kwasowego. Ten wskaźnik jest pomiarem tego, jak dobrze Twoja firma może wypełnić swoje krótkoterminowe zobowiązania finansowe bez sprzedaży zapasów.

Kwasowy wskaźnik testu ilustruje, jak dobrze Twoja firma może poradzić sobie z nagłym spadkiem sprzedaży. Może to zabrzmieć ekstremalnie, ale to właśnie stało się z wieloma detalistami w marcu 2020 r., Kiedy państwa wydały awaryjne pobyt w domu.

Test kwasowy powie ci, czy Twoja firma jest w stanie zarządzać w sytuacjach, w których przychody nagle spadają; Może nawet wskazać, jak długo Twoja firma może trwać, jeśli sytuacja zostanie rozszerzona.

Jaki jest współczynnik testu kwasowego?

Termin „kwas” pochodzi z praktyki stosowania kwasu do testowania metali szlachetnych. Górnicy nakładali kwas na złoto, aby sprawdzić, czy to jest prawdziwe. Gdyby było to autentyczne złoto, stałby się kwasem; Gdyby nie było, zmieniłoby się to zielone.

Obecnie jest wykorzystywany w branżach finansowych, inwestycyjnych i detalicznych w odniesieniu do tego, jak szybko można zlikwidować firmę. Pomaga to instytucjom finansowym decydować o tym, w jaki sposób firma jest kredytowa, jednocześnie pomagając detalistom ustalić, czy można rozwiązać zadłużenie lub kryzys finansowy.

Im łatwiej jest zlikwidować, tym mniejsze ryzyko podejmowane przez bank lub instytucję finansową, oferując firmę pożyczki, a tym bardziej jest w stanie poradzić sobie z krótkoterminowymi problemami finansowymi, detaliczny.

Jak obliczyć współczynnik testu kwasu?

Informacje potrzebne do ustalenia, że ​​wskaźnik pochodzi z bilansu firmy. Nie wszystkie firmy stosują te same metody rachunkowości i definicje-jeśli nie masz bilansu, powinieneś być w stanie znaleźć swoje bieżące zobowiązania, odejmując wszelkie długoterminowe dług (większy niż rok) od całkowitego długu, co daje długu, co daje długu, co dajesz Twoje Ty kwota, którą jesteś winien w ciągu roku.

Aktywa płynne mogą być nieco trudniejsze-jeśli nie są jeszcze obliczone w bilansie, możesz je oszacować, dodając wszelkie aktywa, które można dość szybko przekształcić w gotówkę (z wyjątkiem zapasów), takich jak ekwiwalenty rynku pieniężnego, papiery wartościowe, które mogą być szybko sprzedawane, należności lub oszczędności biznesowe.

Oblicz stosunek z tym wzorem:

Po uzyskaniu rezultatu użyj go do oceny zdolności swojej firmy do spłaty długoterminowych długów.

Jak działa współczynnik testu kwasu

Załóżmy, że masz w banku 20 000 USD i 10 000 USD na konta należności-masz płynne aktywa o wartości 30 000 USD. (Zapasy lub aktywa fizyczne, takie jak tabele i krzesła, nie są uwzględnione w tym równaniu.) Jeśli twoje obecne zobowiązania (długów) wynoszą 20 000 USD, wówczas wskaźnik wynosi 1.5: 1 możesz to również przeczytać jako 1 USD.50 płynności do każdego 1 USD.00 długu krótkoterminowego.

Wskaźnik większy niż 1: 1 jest ogólnie postrzegany jako dobry i wskazuje, że firma może płacić swoje obecne zobowiązania bez zależności od sprzedaży zapasów-dlatego zapasy są wykluczone. Instytucje finansowe i inwestorzy lubią postrzegać ten wskaźnik tak wysoki, jak to możliwe, aby zminimalizować ryzyko inwestowania w sklepie detalicznym.

Niektóre firmy detaliczne prowadzą ten test, aby określić znaczniki. Firma detaliczna z niskim wskaźnikiem testów kwasowych może stworzyć zdarzenie sprzedaży zwane sprzedażą likwidacyjną w celu wygenerowania gotówki i obniżenia poziomu zapasów. 

Chociaż wysoki wskaźnik testów kwasowych jest doskonałym wskazaniem dla Twojej firmy, jeśli jest zbyt wysoki, możesz rozważyć postawienie części gotówki lub płynności do dalszego inwestowania w Twoją firmę.

W przypadku kryzysu możesz użyć testu kwasu jako miernika, jak długo możesz działać. Musisz stworzyć zsekwencjonowany plan likwidacji, tak długo, jak wierzysz, że kryzys. Następnie przeprowadziłeś test kwasowy przeciwko planowanej likwidacji, aby sprawdzić, czy zdarzenie utrzyma Cię przez następny miesiąc lub okres.

Ograniczenia współczynnika testu kwasowego

Test kwasowy jest testem obecnej płynności długów-jak to nie jest wiele zastosowania dla inwestorów, chyba że chcą wiedzieć, w jaki sposób firma poradziłaby sobie z nagłym spadkiem sprzedaży lub biznesu.

Ponieważ wskaźniki testów kwasowych wskazują, że firma ma wystarczającą płynność, aby pokryć długi krótkoterminowe, a pożyczkodawcy lubią obserwować wysokie wskaźniki, możesz rozważyć oszczędzanie jak najwięcej, aby podnieść swój wskaźnik. Może to jednak nie być najlepszy sposób działania. Jeśli zbudowałeś dużą ilość aktywów płynnych, możesz rozważyć, aby niektóre z nich działały dla ciebie w formie inwestowania, badań lub ekspansji.

W ten sposób przechowujesz wystarczającą liczbę płynnych aktywów, aby rozsądnie pokryć długoterminowe długi, a następnie wykorzystać resztę, aby rozwinąć swój biznes.

Kluczowe wyniki

• Kwasowy wskaźnik testu jest wskaźnikiem przeżywalności sprzedawcy w przypadku krótkoterminowego spadku przychodów poprzez porównanie aktywów płynnych z obecnymi zobowiązaniami.
• Wskaźnik 1: 1 oznacza 1 USD aktywów cieczy do 1 USD bieżącej odpowiedzialności.
• Detaliści powinni dążyć do wskaźników przekraczających 1: 1.
• Test kwasowy jest dobrym wskaźnikiem dla sprzedawców detalicznych, którzy chcą ocenić swoją krótkoterminową przeżywalność.
• Zbyt wysoki stosunek wskazuje, że możesz być w stanie lepiej wykorzystać lub włączyć je do strategii zarządzania kryzysowego.