Jak płacić podatki hosta Airbnb

Zanim zaczniesz rozdawać klucze do domu jako gospodarz w Airbnb, VRBO, HomeAway lub innej witrynie udostępniania domu, upewnij się, że wiesz, jak zgłaszać i płacić podatki dochodowe. Ważne jest, aby znać szczegóły, ponieważ musisz oddzielić korzystanie z działalności gospodarczej i osobistej przestrzeni domowej oraz określić dni używane do czynszu.

W tym artykule zawiera przegląd podatków Airbnb, w tym w przypadku opodatkowania dochodu gospodarza, sposobu odliczeń wydatków i zgłaszania federalnych podatków dochodowych.

Kluczowe wyniki

• Hosty Airbnb składają swoje raporty podatkowe w harmonogramie E lub harmonogramie C, w zależności od tego, czy świadczą gościom znaczne usługi.
• Jeśli korzystasz z domu osobiście, musisz oddzielić wydatki osobiste i koszty wynajmu.
• Aby obliczyć odliczenia podatkowe, musisz ustalić, która część domu jest przeznaczona.
• Jeśli masz tylko gości Airbnb kilka dni w roku, nie musisz zgłaszać dochodu, ale nie możesz odliczyć wydatków.

Jak ustalić, czy Twój dochód Airbnb jest podlegający opodatkowaniu

Twój dochód Airbnb nie jest opodatkowany, jeśli wynajmujesz część domu tylko przez kilka dni w roku. Dni wynajem to dni, w których ktoś płaci godziwą wartość rynkową za dom lub pokój. Reguła IRS mówi, że nie musisz płacić podatków od dochodów otrzymanych od czynszów, jeśli:

• Wypożyczasz swój dom na nie więcej niż 14 dni w ciągu roku.
• Używasz domu samodzielnie 14 dni lub więcej w ciągu roku lub co najmniej 10% wszystkich dni, które wynajmujesz innym.

Zasada 14-dniowa ma również zastosowanie, jeśli wynajmujesz pokój lub część domu. Jeśli masz gości Airbnb tylko kilka dni w roku, nie musisz płacić podatku dochodowego od otrzymanych pieniędzy, ale nie możesz też odliczyć żadnych wydatków jako gospodarz.

Wynajmowanie wszystkich vs. Część twojego domu

Twoja sytuacja podatkowa jest inna w zależności od tego, czy osobiście używasz całości, czy część domu w ciągu roku.

Jeśli nie mieszkasz w domu, możesz odpisać wszystkie wydatki nieruchomości, ale tylko na dni, w których wynajmujesz ją po uczciwej wartości rynkowej.

Jeśli wynajmujesz tylko część nieruchomości lub osobiście korzystasz z dowolnej części nieruchomości, możesz odpisać tylko część używaną do wynajęcia i tylko w dniach wynajmujesz.

Podejmowanie wydatków na wynajem

Aby odliczyć wydatki jako host Airbnb, zacznij od podzielenia wydatków na dwie kategorie: wydatki bezpośrednie i wydatki pośrednie.

Możesz odliczyć wszystkie wydatki bezpośrednio związane z hostingiem Airbnb, takie jak opłaty za Airbnb, reklamę lub lokalne licencje i opłaty.

Możesz odliczyć wydatki domowe, ale tylko dla części domu używanego do hostingu Airbnb. Koszty pośrednie obejmują media i internet i amortyzacja. Na przykład, jeśli wynajmujesz pokój, musisz obliczyć miejsce w pokoju jako procent miejsca w domu i odejmij tę część kosztów.

Niektóre wydatki mogą być bezpośrednie lub pośrednie. Na przykład, jeśli masz usługę sprzątania tylko wypożyczonego pokoju, jest to bezpośredni koszt. Jeśli zatrudniasz usługi czyszczące dla całego domu, w tym pokój używany dla gości Airbnb, jest to koszt pośredni i musisz obliczyć procent wykorzystywany do wynajem.

Zgłaszanie dochodu z czynszu w zeznaniu podatkowym

Musisz zgłosić i płacić podatki od swoich dochodów jako gospodarz. Formularz, którego używasz do zgłaszania dochodów i wydatków Airbnb, zależy od tego, czy oferujesz znaczne usługi dla wygody gości, takich jak regularne sprzątanie, zmieniające się pościel lub serwowanie śniadania.

Jeśli nie wykonujesz istotnych usług, jesteś uważany za w branży wynajmu nieruchomości i zgłaszasz dochód i wydatki w ramach harmonogramu E - Dodatkowe dochody i straty.

Jeśli świadczysz znaczne usługi dla gości, takich jak śniadanie lub świeża pościel każdego dnia, wszystko się zmienia. Nie jesteś już uważany za właściciela; Teraz prowadzisz firmę serwisową.

Zostanie biznesem usługowym oznacza: 

• Wszystkie twoje dochody podlega opodatkowaniu (bez reguły 14-dniowej)
• Musisz teraz zapłacić podatek od samozatrudnienia (ubezpieczenie społeczne/Medicare) od tego dochodu
• Złożyłeś zeznania podatku od działalności gospodarczej w harmonogramie C.
  

Linia między dochodami wynajmu a dochodem samozatrudnienia jest często trudna do zobaczenia. Skontaktuj się z profesjonalistą podatkowym przed złożeniem podatków Airbnb, aby potwierdzić klasyfikację podatkową jako właściciel lub właściciel firmy.

Limity dochodów w odejściu wydatków na wynajem

Kolejnym zwrotem rozróżnienia między gospodarzami Airbnb jako właściciele lub jako w firmie serwisowej to straty podatkowe.

Wynajęcie nieruchomości jest uważane za działalność pasywną, nawet jeśli aktywnie uczestniczysz w firmie. W takim przypadku możesz być w stanie odliczyć wydatki tylko do kwoty dochodu; Innymi słowy, nie możesz mieć straty.

Z drugiej strony, jeśli prowadzisz Airbnb jako działalność usługową, oznacza, że ​​możesz wziąć wszystkie straty bez ograniczeń.

Jeśli twoje straty w roku podatkowym są ograniczone, możesz być w stanie przenieść nadwyżkę straty w celu zrównoważenia dochodu w przyszłych latach podatkowych.

Często zadawane pytania (FAQ)

Jako host Airbnb, co mogę odpisać?

Możesz odpisać wszystkie swoje wydatki związane z byciem gospodarzem Airbnb, takich jak opłaty za Airbnb, koszty reklamowe oraz opłaty prawne i profesjonalne. Możesz także odliczyć wydatki na korzystanie z domu, ale tylko w dniach wynajęłeś swój dom, a tylko dla części domu, która została wynajęta według uczciwej wartości rynkowej. Przykładami wspólnych wydatków biznesowych i osobistych są czyszczenie i konserwacja, media, ubezpieczenia w domu i podatki od nieruchomości

Czy gospodarze Airbnb są uważani za samozatrudnionych?

Ktoś jest uważany za samodzielny, jeśli jest dla siebie działający. Host Airbnb może być uznany za samozatrudniony, jeśli oferują znaczne usługi i prowadzą firmę dla zysku. Jeśli właściciel firmy jest samozatrudniony, może podjąć pełną kwotę odliczeń, aby mieć stratę, ale podlegają również podatkowi od samozatrudnienia dla ubezpieczenia społecznego i Medicare.

Czy Airbnb wyśle ​​mi jakiekolwiek formularze dla moich podatków?

Airbnb jest zobowiązany do przesłania rocznego raportu podatkowego na formularzu IRS 1099-K, jeśli spełniasz następujące kryteria:

• Jesteś U.S Citizen, U.S. mieszkaniec kosmitów lub działający jako U.S. podmiot
• Twoje płatności brutto za rok wyniosły ponad 20 000 USD
• Miałeś ponad 200 transakcji na rok

Możesz również otrzymać 1099 K, jeśli miałeś podatki wstrzymane z płatności lub jeśli działasz w Massachusetts lub Vermont.

Formularz 1099-K zgłasza całkowitą kwotę płatności za rok, miesiąc na miesiąc i wszelkie federalne podatek dochodowy potrącony.