Odliczenie podatku od biura domowego dla biznesu domowego

Jako właściciel firmy domowej możesz przeprowadzić różnorodne odliczenia podatkowe związane z kosztami prowadzenia firmy. Obejmuje to wydatki poniesione na prowadzenie firmy z biura domowego. Był czas, w którym uważano, że odliczenie biura domowego zwiększy szansę na audyt IRS, jednak dziś ponad 50 procent małych firm jest prowadzonych z domu, dzięki czemu biuro domowe są wspólne, a nie czerwona flag dla IRS. Niemniej jednak IRS wymaga, aby Twoje biuro domowe spełniło określone zasady, zanim będziesz mógł ubiegać się o odliczenia biura domowego. 

Najlepszym sposobem na powstrzymanie się od kłopotów jest ubieganie się o odliczenie w sprawie Home Office tylko wtedy, gdy kwalifikujesz się, tylko po to, aby ubiegać się o wydatki, do których masz prawo, oraz właściwe udokumentowanie wydatków na wypadek, gdyby IRS kwestionują twoją kwalifikowalność lub liczbę prób, które próbujesz. roszczyć. W razie wątpliwości skonsultuj się z wykwalifikowanym profesjonalistą podatkowym (najlepszy wybór) lub skontaktuj się z IRS w celu wyjaśnienia - po prostu udokumentuj swoją komunikację z IRS.

Jak kwalifikować się do odliczenia biura domowego

Osoby samozatrudnione, które obsługują domowe biznesu zwykle kwalifikujące się do odliczeń biura domowego. W niektórych przypadkach telekomuteci mogą również kwalifikować się do odliczeń.

Istnieją dwa istotne wymagania, które musisz spełnić, aby zakwalifikować się do odliczenia:

1. Musisz regularnie i wyłącznie korzystać z biurowej części domu. 
2. Część biznesowa twojego domu musi być twoim głównym miejscem działalności lub lokalizację, w której spotykasz się z klientami lub klientami w normalnym kursie prowadzenia działalności.

W przypadku wolnostojącego garażu lub innych oddzielnych konstrukcji wymaganie jest jedynie, aby budynek jest używany w związku z Twoim handlem lub biznesem. Możesz także ubiegać się o odliczenia, jeśli korzystasz z obszaru domu do przechowywania zapasów lub próbek produktów.

IRS regularne i ekskluzywne użytkowanie

Jeśli masz biuro domowe, które znajduje się we własnym pokoju, w którym pracujesz stale i nie jest używany do niczego innego, spełniasz zasadę „regularną i ekskluzywną”. Jednak wielu właścicieli firm domowych nie ma całkowicie oddzielnego i ekskluzywnego biura. Zamiast tego mają zakątek kuchni lub pokoju gościnnego. Mimo to możesz nadal kwalifikować się do odliczenia. 

Przykład

Na przykład stół do jadalni nie kwalifikuje się, jeśli również tam jesz obiad, ponieważ chociaż możesz tam regularnie pracować, stół nie jest używany wyłącznie dla biznesu. Jeśli jednak masz biurko w rogu jadalni, w której wykonujesz swoją pracę i tylko Twoja praca tam jest, możesz ubiegać się o sekcję jadalni w odliczeniu.

IRS chce, aby Twoja domowa przestrzeń biurowa jest wykorzystywana jako główna lokalizacja do wykonywania pracy i nie jest używana do niczego innego. 

Wyjątkowe wyjątki wykorzystania

IRS twierdzi, że nie musisz spełniać wyłącznego wymogu użytkowania w żadnym z tych dwóch przypadków:

• Prowadzisz licencjonowane centrum opieki dziennej w swoim domu.
• W swojej firmie przechowujesz zapasy lub produkty na sprzedaż.

W przypadkach, które spełniają te wyjątki, użycie osobiste i korzystanie z biznesu mogą być mieszane. W odniesieniu do pamięci zapasów możesz mieć mieszane korzystanie z obszaru używanego do przechowywania, jeśli nie masz żadnej innej lokalizacji biznesowej oprócz domu.

Oblicz swoją część użytku domowego

Zasadniczo kwota, którą można odliczyć, zależy od odsetka domu, który jest wykorzystywany do biznesu. Jeśli użyjesz sypialni, która ma 20 stóp na 10 stóp w domu, który ma 2000 stóp kwadratowych przestrzeni mieszkalnej, twoje odliczenie wynosi 10% (200 podzielonych przez 2000). Procent ten dotyczy użyteczności publicznej i innych wydatków podlegających odliczeniu.

Jeśli pokoje w domu, mieszkanie lub mieszkanie jest mniej więcej tego samego rozmiaru, możesz użyć jeszcze łatwiejszych obliczeń. Na przykład, jeśli mieszkasz w 4-pokojowym mieszkaniu, a pokoje są w przybliżeniu tego samego rozmiaru i używasz jednego pokoju wyłącznie dla swojej firmy, możesz ubiegać się o 25% swoich wydatków (1 pokój podzielony przez 4 pokoje).

Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia biura domowego, prawdopodobnie będziesz chciał ubiegać się o część (procent) przypisywaną tutaj Twojemu biurze domowym zamiast przyjmować pełną kwotę w harmonogramie A w wyszczególnionym odliczeniu.

Możesz więc wymienić 20% podatków od kredytu hipotecznego i nieruchomości na formularzu 8829, a pozostałe 80% w harmonogramie A. Powodem, dla którego chcesz to zrobić, jeśli jesteś samozatrudniony, jest to, że po przeniesieniu kwoty do swojego harmonogramu C, w rzeczywistości zmniejszasz kwotę podatków od ubezpieczenia społecznego (harmonogram SE) będziesz musiał zapłacić za swoje zarobki biznesowe.

Specjalny wymóg dla telekomutacji

Jeśli pracujesz w domu jako pracownik innej firmy, musisz spełnić poprzednie wyłączne testy użytkowania oraz dwa dodatkowe wymagania. Korzystanie z firmy w domu musi być dla wygody pracodawcy. Ponadto nie możesz wynajmować pracodawcy żadnej części domu, a następnie skorzystać z wynajętej części do wykonywania usług dla swojego pracodawcy.

Jeśli pracujesz w domu dla pracodawcy, musisz spełnić wymagania zwykłego i wyłącznego użytku-nie do użytku osobistego lub innego z wyjątkiem, że praca w domu musi być dla wygody twojego pracodawcy. Jeśli Twój pracodawca nie dostarcza ci miejsca do pracy, jak może to być na przykład w przypadku zdalnego pracownika call center, prawdopodobnie kwalifikujesz się, o ile nie mieszasz osobistego użytku i korzystania z działalności gospodarczej obszaru dom, który domagasz się.

Jeśli Twój pracodawca zapewnia ci biuro, ale czasami pracujesz w domu, prawdopodobnie nie kwalifikujesz się do odliczeń.

A co z pracą nad lokalizacją?

W zależności od rodzaju działalności, którą prowadzisz, możliwe jest, że znaczna część Twojej firmy jest wykonywana poza domem. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, możesz pracować w biurach swoich klientów. Lub jeśli wykonujesz usługi Hanyman, czyszczenie lub kształtowanie krajobrazu, praca jest wykonywana w lokalizacjach Twoich klientów. Dobra wiadomość jest taka, że ​​jeśli prowadzisz działalność administracyjną lub zarządzającą swojej firmy wyłącznie z domu i żadnej innej stałej lokalizacji, nadal możesz ubiegać się o odliczenie biura domowego. 

Dopuszczalne odliczenia biura domowego

Jeśli spełniasz wymogi IRS dotyczące ubiegania się o odliczenie biura domowego od zeznania podatkowego, możesz być w stanie odliczyć procent:

• Twoje podatki od nieruchomości w domu
• Odsetki od kredytu hipotecznego (uważaj, aby nie ubiegać się o odsetki dwukrotnie - raz na podstawie harmonogramu A dla wyszczególnionych odliczeń i drugi raz tutaj. Większość programów podatkowych może w tym pomóc lub skorzystać z specjalisty podatkowego.)
• Twoje wypłaty czynszu, jeśli nie jesteś właścicielem domu
• Narzędzia (woda, energia elektryczna)
• Ubezpieczenie domów lub najemcy
• Amortyzacja w domu (jeśli jesteś właścicielem)
• Malowanie i naprawy. (Stałe ulepszenia są dodawane do podstawy domu w celu obliczenia amortyzacji, a następnie możesz je odzyskać, jeśli zgłaszasz amortyzację w ramach odliczenia biura domowego.)

Biorąc odliczenie

IRS ma teraz dwa sposoby na odliczenie podatku od biura domowego. Najłatwiejsza jest uproszczona opcja, w której pomnożysz kwadratowe nagranie w domu domowego (nie pokoju, ale sekcja wykorzystywana do prowadzenia działalności) o 5 USD. Jeśli użyjesz obszaru 6 stóp na 8 stóp w salonie, aby regularnie i wyłącznie prowadzić firmę, pomnoż się 48 (6x8 = 48 stóp kwadratowych) o 5 USD, aby uzyskać 240 USD.

Regularna opcja jest nieco bardziej zaangażowana, ale może spowodować większe odliczenie. W regularnej opcji korzystania z rzeczywistych wydatków poniesionych w biurze domowym, takich jak odsetki od kredytu hipotecznego, media itp., I pomnóż przez odsetek domu, biuro domowe zajmuje. Na przykład, jeśli Twój dom ma 1000 stóp kwadratowych, a przestrzeń domowego biura wynosi 48 stóp kwadratowych, pomnożysz wydatki domowe przez 4.8%, aby uzyskać odliczenie. Należy pamiętać, że wydatki te nie są kosztami biznesowymi, takimi jak koszty marketingowe. Koszty biura domowego to tylko te związane z twoim domem (jak wymieniono powyżej). 

Odliczenie będzie ograniczone, jeśli dochód brutto z Twojej firmy jest mniejszy niż całkowite wydatki biznesowe. IRS zapewnia arkusz roboczy, którego możesz użyć, aby sprawdzić, czy twoje potrącenia są ograniczone. Jeśli tak, możesz nosić niektóre lub wszystkie odliczenia.

Zgłaszanie odliczenia

Odliczenia biura domowego są obliczane przy użyciu IRS Forma 8829. Dopuszczalne kwoty są następnie przesyłane do harmonogramu C, jeśli jesteś operatorem biznesowym, lub zaplanować A, jeśli jesteś pracownikiem telekomunikacyjnym. Dlatego pracownicy telekomunikacyjne muszą wyszczególniać potrącenia, aby ubiegać się o odliczenia biura domowego. W niektórych przypadkach ci pracownicy pracujący w domu mogą stwierdzić, że standardowe odliczenie jest dla nich lepszą ofertą nawet bez odliczenia biura domowego.

Prowadzenie rejestrów i udowodnienie kwalifikowalności

Jeśli kwalifikujesz się do odliczenia, aby mieć dobre rejestry, w tym zdjęcia swojego obszaru roboczego, możesz pokazać, że IRS Twoje biuro jest używane tylko do biznesu, a nie w połączeniu z żadnym użyciem osobistym. Możesz także wysłać pocztę biznesową do domu, skonfigurować osobną linię telefoniczną wyłącznie do celów biznesowych w domowym biurze i zarejestrować czas spędzony w pracy w domu. Po prostu możesz zaoszczędzić osobistą wizytę od audytora IRS i uniknąć innych problemów.

Zalety poboczne Twojego biura domowego

Jeśli Twój dom kwalifikuje się jako główne miejsce działalności, możesz odliczyć koszty dojazdu między domem a inną lokalizacją pracy. Na przykład, jeśli jesteś konsultantem, który czasami musi pracować w lokalizacjach klientów, możesz odliczyć koszty dojazdu do i z tej lokalizacji. To jedna fajna funkcja, którą ludzie, którzy nie mają firmy domowej, chcieliby mieć.

Uzyskanie więcej informacji

Chociaż publikacje IRS mogą być mylące dla większości czytelników, IRS zawiera wiele dodatkowych informacji na temat problemów związanych z odliczeniem biura domowego, w tym:

• Powinieneś zrobić, aby zabezpieczyć publikację IRS 587, aby uzyskać więcej informacji na temat roszczenia odliczeń podatkowych w sprawie Home Office.
• Jeśli chcesz ubiegać się o część użytku biznesowego w domu, który jest twoim głównym miejscem zamieszkania, będziesz również chciał uzyskać publikację 551, która omawia skorygowaną podstawę, która jest wykorzystywana do obliczania amortyzacji domu.
• Będziesz chciał publikację 946 Jeśli chcesz poprawić niedokładne odliczenia amortyzacji w poprzednich latach.
• Jeśli planujesz sprzedać dom, który był główną lokalizacją Twojej firmy, i zgłosiłeś odliczenia amortyzacji w domu, będziesz chciał skonsultować się z publikacją 523, która omawia korzystanie z domu, gdy jest on sprzedany (kwoty, które odliczałeś W poprzednich latach amortyzacji mogłoby być opodatkowane jako zysk kapitałowy, gdy sprzedajesz swój dom.)

Oczywiście możesz zdecydować, że wszystkie kłopoty i zamieszanie po prostu nie są warte odliczenia. Nadal warto, aby uruchomić liczby i zobaczyć, co musisz zyskać, jeśli zdobędziesz pełne odliczenia dopuszczalne. Możesz również zdecydować, że w końcu warto zatrudnić wykwalifikowanego specjalisty podatkowego, aby ułatwić swoje życie. Ponownie, zależy to od tego, co masz do zdobycia lub stracić, a jeśli czujesz, że potrzebujesz księgowego podatkowego dla innych aspektów swojej firmy - zwykle bardzo dobry pomysł.

Saldo nie zapewnia usług podatkowych, inwestycyjnych ani finansowych i porad. Informacje są prezentowane bez uwzględnienia celów inwestycyjnych, tolerancji ryzyka lub okoliczności finansowych każdego konkretnego inwestora i mogą nie być odpowiednie dla wszystkich inwestorów. Wcześniejsze wyniki nie wskazują na przyszłe wyniki. Inwestowanie wiąże się z ryzykiem, w tym możliwą utratą kapitału.