Przewodnik po podatku od korporacji

W przypadku prywatnych korporacji kontrolowanych przez kanadyjskie odliczenie dla małych firm stawka podatku netto wynosi 9% (ze względu na 1 stycznia 2019 r.).

W przypadku innych rodzajów korporacji w Kanadzie stawka podatku od osób prawnych wynosi 15% po ogólnej obniżce podatku. Bez ogólnej obniżki podatku podstawowa stawka podatku od części I wynosi 38%.

Więcej informacji na temat stawek podatku od osób prawnych można znaleźć w stawkach podatkowych w Canada Revenue Agency (CRA), która obejmuje listę stawek podatku dochodowego dla prowincji i terytoriów.

Rodzaje korporacji w Kanadzie

Zasadniczo w Kanadzie istnieją prywatne korporacje kontrolowane przez Kanady (CCPC), a potem są inne. Przeczytaj o wszystkich różnych rodzajach korporacji w Kanadzie.

Jeśli chodzi o podatek od osób prawnych, prywatne korporacje kontrolowane przez kanadyjskie korporacje (CCPC) to Kopciuszki przy piłce, podczas gdy inne rodzaje korporacji są brzydki. Zalety podatkowe od osób prawnych w zakresie podatku od korporacji prywatnej korporacji wyjaśniają zalety podatkowe od osób.

Zmniejszenie podatku od osób prawnych

Kanadyjskie korporacje mają dwa sposoby zmniejszenia kwoty kanadyjskiego podatku dochodowego, jaki muszą zapłacić; przepisane rzeczy, które zarabiają im ulgi podatkowe lub skorzystaj z odliczeń podatku dochodowego.

Ulgi podatkowe od osób prawnych

Ulgi podatkowe dla małych firm kanadyjskich wyjaśniają, jakie federalne ulgi podatkowe są dostępne i jak ubiegać się o te ulgi podatkowe.

Prawdopodobnie najbardziej znanymi ulgami podatkowymi dostępnymi dla korporacji są ulgi podatkowe na badania i rozwój, ale korporacja może również uzyskać ulgi podatkowe na rolnictwo lub rybołówstwo w niektórych częściach Kanady, tworząc przestrzenie opieki nad dziećmi lub zatrudnianie uczniów.

Odliczenia podatku dochodowego od osób prawnych

Przeczytaj o odliczeniu dla małych firm, odliczeniu podatku od osób prawnych dostępnych dla prywatnych korporacji kontrolowanych przez Kanady (CCPCS).

Te wydatki biznesowe jako indeks odliczeń podatkowych wymienia i wyjaśnia zasady odejmowania wielu innych wspólnych wydatków biznesowych, od rachunkowości i opłat prawnych po wydatkach podróży.

T2 Formularze podatkowe od osób prawnych

Jaki podatek dochodowy musi wykorzystać Twoja korporacja

Korporacje są oddzielnymi podmiotami prawnymi, a każda korporacja musi co roku wypełniać i składać formularz podatkowy od osób prawnych T2. Dotyczy każdej korporacji, która działa w Kanadzie, nawet jeśli ta korporacja była nieaktywna. Jedynym wyjątkiem od tej zasady jest korporacja, która była zarejestrowaną organizacją charytatywną przez cały rok.

Korporacja może być w stanie wypełnić i złożyć krótki zwrot T2, jeśli korporacja spełnia wszystkie następujące warunki:

• Jest to kanadyjska prywatna korporacja (CCPC) przez cały rok podatkowy
• W tym roku ma albo zerowy dochód netto lub stratę w celach podatkowych
• Ma stały ustanowienie tylko w jednej prowincji lub terytorium
• Nie twierdzi żadnych ulg podatkowych (oprócz zwrotu zapłaconych przez nią zwrotu)
• Nie otrzymał ani nie wypłacił żadnych dywidend podlegających opodatkowaniu
• Zgłasza się w walucie kanadyjskiej
• Nie ma przejściowego długu podatkowego Ontario
• Nie ma kwoty obliczonej na podstawie sekcji 34.2

LUB

• Jeśli korporacja jest spółką zwolnioną z podatku (taką jak organizacja non-profit), która ma stały ustanowienie tylko w jednej prowincji lub terytorium

W przeciwnym razie Twoja korporacja musi złożyć regularną deklaracje podatku dochodowego T2 Corporation.

Przygotowanie deklaracji podatkowych od osób prawnych

Ponieważ wypełnienie formularza podatkowego dochodowego Cieszena T2 wymaga wykorzystania ogólnego wskaźnika informacji finansowych (GIFI) i jest znacznie bardziej złożone niż deklaracja podatku dochodowego od osób fizycznych T1, Twoje deklaracje podatkowe od osób prawnych powinny być przygotowane przez profesjonalnego podatnika podatkowego.

Jeśli nie masz księgowego, jak znaleźć dobrego księgowego, wyjaśnia, jak zająć się znalezieniem.

Kiedy nadejdzie czas, przygotowanie dokumentacji podatkowej dla księgowego jest przydatnym przewodnikiem do połączenia wymaganych dokumentów, z pewnymi wskazówkami dotyczącymi oszczędzania pieniędzy na opłatach za rachunki.

Jeśli jesteś zdecydowany wykonać własny podatek dochodowy od osób prawnych, istnieje kanadyjskie programy podatkowe, które pomogą. (Jeśli pójdziesz tą drogą, upewnij się, że korzystasz z Canada Revenue Agency Certified Tax Software.)

Składanie deklaracji podatkowych od osób prawnych

Kiedy składać podatek dochodowy od osób prawnych

Należy składać podatek dochodowy od osób prawnych w ciągu sześciu miesięcy od końca roku podatkowego. Na przykład, jeśli data roku podatkowego jest 31 marca, Twoja deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych musi zostać złożona do 30 września.

(Jeśli chcesz zmienić koniec roku podatkowego, jak zmienić koniec roku podatkowego? wyjaśnia procedurę.)

Istnieją kary, jeśli złożysz swój zeznanie podatku dochodowego od osób prawnych.

Jak złożyć podatek od osób prawnych

Prawie wszystkie kanadyjskie korporacje mogą składać zeznanie podatku dochodowego od osób prawnych (EFILE). Obejmuje korporacje nierezydentów i korporacji, które domagają się kwoty SR & ED.

Strona internetowa Corporation Corporation Corporation Corporation informuje, czy Twoja korporacja kwalifikuje się i jak to zrobić.

Kanadyjskie korporacje o rocznych przychodach brutto w wysokości ponad 1 miliona dolarów musieć Internet składa swój podatek dochodowy od osób prawnych.

Jeśli chcesz złożyć papierowy zwrot podatku dochodowego od osób. T4012 - T2 Corporation - Przewodnik podatku dochodowego Podaje szczegółowe informacje na temat składania papierowych deklaracji podatku dochodowego od osób.

Data bilansu podatkowego od osób prawnych

Jeśli korporacja ma saldo należące do podatku dochodowego wśród osób.

Jednak korporacje kontrolowane przez kanadyjskie prywatne mają trzy miesiące na opłacenie salda podatku dochodowego, jeśli spełniają te warunki.

Opcje płatności agencji przychodów w Kanadzie

Jeśli korporacja jest winna podatki na koniec roku, saldo może być wypłacone na jeden z kilku sposobów:

• Korzystając z mojego konta biznesowego, usługi online CRA, która umożliwia właścicielom firm (w tym partnerom, dyrektorom i funkcjonariuszom) w celu uzyskania dostępu do swoich rachunków Agencji Revenue w Kanadzie w sieci (patrz Kanadyjska Agencja Revenue Agency Online dla firm)
• Online z własnego konta bankowego w uczestniczącej kanadyjskiej instytucji finansowej za pośrednictwem mojej usługi płatności
• Staromodny sposób, wysyłając czek