Zmiany w odliczeniach podatkowych w sprawie domowych dla telekomutacji

Jeśli pracujesz w domu jako pracownik firmy, jesteś jednym z rosnącej grupy milionów pracowników, którzy są wymuszają.

Jedną z korzyści płynących z telekomutacji jest możliwość obniżenia podatków dochodowych poprzez odliczenie biura domowego od zeznania podatkowego osobistego. To odliczenie nie jest już dostępne dla pracowników pracujących w domu.

Zmiany w odliczeniach podatkowych z pracy z domu

Według c.P.A. Gail Rosen, przed ustawą o reformie podatkowej w 2018 r., Możesz odliczyć wydatki biznesowe, takie jak wydatki Home Office dla pracowników, którzy telepracują-jako różne wyszczególnione odliczenie w ramach harmonogramu A. Nowe prawo podatkowe eliminuje różne odliczenia podatkowe dla pracowników.

Oznacza to, że jeśli jesteś pracownikiem, który pracuje dla firmy, wydatki pracownika, za które firma nie płaci.

Oprócz odliczenia biura domowego inne nierembusowe wydatki, których pracownicy pracujący z domu nie mogą już odliczyć:

• Opłaty za licencjonowanie zawodowe 
• Składki dla społeczeństw zawodowych
• Wydatki pedagoga
• Narzędzia i zapasy
• Wydatki na podróże służbowe i posiłki

Kto może odliczyć biuro domowe?

Odliczenie biura domowego nie było całkowicie wyeliminowane. Nadal obowiązuje w przypadku osób samozatrudnionych.

Niektóre rodzaje pracowników mogą również kwalifikować się do odliczenia biura domowego w przypadku nierembusowanych wydatków pracowników, w tym:

• Rezerwistów sił zbrojnych.
• Kwalifikowani artyści performance.
• Urzędnicy państwowi lub lokalni oparci.
• Pracownicy z wydatkami pracy związanymi z upośledzeniem.

Pracownicy ci muszą być w stanie udowodnić, że ich wydatki telekomunikacyjne to: 

• Zapłacone lub poniesione podczas roku podatkowego.
• Niezbędne do kontynuowania handlu lub bycia pracownikiem.
• Zwykłe i konieczne.

Czy jesteś pracownikiem telekomunikacyjnym lub firmą domową?

Czy jesteś pracownikiem telekomutacyjnym lub niezależnym wykonawcą? Upewnij się, że rozumiesz różnicę między pracownikiem telekomutacyjnym a prowadzeniem firmy domowej.

Niezależny wykonawca pracuje osobno od klienta, podczas gdy pracownik pracuje bezpośrednio dla pracodawcy. 

• Jeśli otrzymasz wypłatę z potrąceniem podatkowym i W-2 w czasie podatkowym, otrzymujesz wynagrodzenie jako pracownik.
• Jeśli otrzymasz 1099-MISC w styczniu za płatności za poprzedni rok, otrzymujesz wynagrodzenie jako niezależny wykonawca. 

IRS decyduje, czy pracownik jest pracownikiem, czy niezależnym wykonawcą. Patrzą na trzy czynniki w swojej analizie:

1. Behawioralne: Czy firma kontroluje lub ma prawo do kontrolowania tego, co robi pracownik, kiedy pracuje i jak pracownik wykonuje swoją pracę?
2. Budżetowy: Czy firma kontrola pracownika płaci, zwrot kosztów i zapewnia narzędzia i dostawy?
3. Relacja: Czy firma i pracownik mają pisemną umowę lub świadczenia pracownicze i jest to kluczowy aspekt firmy?

IRS podejmuje swoje decyzje indywidualne. Patrzą na cały związek, a nie tylko jeden czynnik.

Jeśli jesteś niezależnym kontrahentem, złożyłbyś formularz podatkowy w ramach harmonogramu C w ramach zeznania podatkowego osobistego. Harmonogram C umożliwia odliczenie wydatków biznesowych w celu zmniejszenia rachunku za podatek od działalności gospodarczej. Dochód netto (lub strata) z Twojej firmy jest uwzględniany z innym dochodem w zeznaniu podatkowym.

Telekomutacja i dochód podlegający opodatkowaniu

Zmiana federalnego prawa podatkowego może wpłynąć na Twój dochód podlegający opodatkowaniu. Podatek dochodowy (dochód podlegający opodatkowaniu) do celów podatkowych jest podobna do podatku federalnego.

Większość stanów wykorzystuje federalny skorygowany dochód brutto jako baza, podczas gdy inne stany używają własnej definicji. Nawet stany, które zaczynają się od federalnego AGI, dokonują korekt (skorygowany dochód brutto (AGI) to dochód brutto minus korekta.)

Nowe prawo podatkowe zmieniło również inne części twojego osobistego zeznania podatkowego, więc w jaki sposób utrata nierembusu odliczenia kosztów biznesowych może wpłynąć na rachunek podatkowy w zależności od osoby. 

Podatki telewizyjne i państwowe

Przepisy stanowe mogą różnić się od federalnego prawa podatkowego w zakresie, w jaki państwa pracownicy opodatkowania podatkowych, oprócz tego, jak rozważają dochód i odliczenia pracowników. Obejmuje to odliczenie biura domowego.

Ogólnie rzecz biorąc, pracownik telekomunikacyjny płaci podatki w stanie, w którym wykonuje swoją pracę. Na przykład, jeśli pracownik mieszka i pracuje poza domem w New Jersey i pracuje dla firmy w Nowym Jorku, firma powinna zarejestrować swoją działalność w New Jersey, a W-2 pracownika powinny odzwierciedlać podatki wstrzymane ze stanu rodzinnego.

Jeśli nie masz pewności, w jakim stanie zapłacić podatki lub w jakich odliczeniach możesz wybrać, dział HR twojego pracodawcy może być w stanie pomóc. Możesz także współpracować z profesjonalnym przygotowcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzegasz wszystkich odpowiednich przepisów podatkowych.

Informacje zawarte w tym artykule nie są poradami podatkowymi ani prawnymi i nie są substytutem takiej porady. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje w tym artykule nie mogą odzwierciedlać przepisów własnego stanu ani najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać bieżącą poradę podatkową lub prawną, skonsultuj się z księgowym lub prawnikiem.