Kanadyjskie przepisy podatkowe dotyczące dochodów zagranicznych

Traktuj zagraniczny dochód biznesowy w taki sam sposób, jak radzisz sobie z dochodami biznesowymi ze źródeł kanadyjskich podczas składania zeznania kanadyjskiego podatku dochodowego. Jeśli jesteś jedynym właścicielem lub częścią partnerstwa, zgłoś dochód zagraniczny w ramach dochodu firmy lub zawodowego na formularzu T2125: Oświadczenie o działalności biznesowej lub zawodowej.

Kurs wymiany

Ponieważ twoje zagraniczne dochody muszą zostać przekształcone w dolary kanadyjskie, Canada Revenue Agency (CRA) doradza z wykorzystaniem kursu walutowego Bank of Canada, który obowiązował w dniu otrzymania dochodu lub za pomocą średniego rocznego kursu walutowego.

Załóżmy na przykład, że jesteś w Kanadzie i wykonujesz trochę pracy dla amerykańskiego klienta, który wysyła ci odprawę w U.S. dolary. Zostaje przekonwertowany na fundusze kanadyjskie, gdy wpłacisz je na swoje kanadyjskie konto biznesowe i nagrywasz je w aktach biznesowych. Kiedy wypełniasz swój osobisty formularz podatku dochodowego T1, ten dochód zagraniczny jest częścią całkowitych obliczeń dochodów biznesowych.

Jeśli jednak wykonujesz swoją pracę w obcym kraju, takim jak Stany Zjednoczone, być może będziesz musiał płacić podatek dochodowy w tym kraju.

U.S. opiera swój system podatku dochodowego na obywatelstwie i gdzie praca jest wykonywana, w przeciwieństwie do Kanady, która opiera swój system podatku dochodowego na temat pobytu.

Aby jeszcze bardziej skomplikować sprawy, niektóre stany w U.S. mieć stanowy podatek dochodowy, a niektóre nie. Możesz ostatecznie złożyć zeznanie podatkowe z wewnętrzną usługą przychodów (IRS) i zapłacić podatki amerykańskie.

Uznane za pobyt

Jeśli zarabiasz całość lub część zagranicznych dochodów z pracy za granicą, nadal musisz złożyć kanadyjski zeznania podatkowe, jeśli zostaniesz uznany za rezydenta Kanady do celów podatkowych. Zasadniczo jesteś uważany za rezydenta, jeśli utrzymujesz „znaczące więzi mieszkalne z Kanadą”, zgodnie z CRA. To zawiera:

• Posiadanie domu w Kanadzie
• Posiadanie małżonka lub dzieci w Kanadzie
• Posiadanie własności osobistej w Kanadzie, takich jak pojazdy, meble itp.
• Posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego w prowincji kanadyjskiej lub terytorium
• Posiadanie kanadyjskich rachunków bankowych, kart kredytowych, rachunków inwestycyjnych itp.

Jeśli jesteś uważany za rezydenta Kanady, musisz złożyć kanadyjski zeznania podatkowe i zgłosić wszystkie dochody krajowe i zagraniczne. Jeśli zarobiłeś dochód za granicą i płacił podatek od dochodu w kraju, który został uzyskany, otrzymasz podatek zagraniczny od kanadyjskiej zeznania podatkowego.

Jeśli zarobiłeś 30 000 USD dochodu z pracy w Stanach Zjednoczonych i złożyłeś U.S. Zwrot podatkowy i zapłacił w wysokości 5000 USD.S. podatki, nadal zgłaszasz 30 000 USD U.S. dochód z kanadyjskiej zeznania podatkowego. Ponieważ Kanada i U.S. mieć traktat podatkowy.S.

Zauważ, że może być konieczne zapłacenie dodatkowego podatku od dochodu zagranicznego, jeśli stawka kanadyjska jest wyższa. Tak więc w powyższym przykładzie, jeśli kanadyjska stawka podatkowa od 30 000 USD dochodu wyniosła 7000 USD, będziesz musiał zapłacić dodatkowe 2000 USD podatków w Kanadzie.

Jeśli kwalifikujesz się jako nierezydent do celów podatkowych, nie musisz składać kanadyjskiej zeznania podatkowego.

Traktaty podatkowe

Aby uniknąć podwójnego opodatkowania, Kanada ma traktaty podatkowe z ponad 80 krajami, w tym Stany Zjednoczone, Meksyk, Wielka Brytania, Francja, Niemcy, Włochy i Chiny. Kanadyjska Departament Finansów utrzymuje obecnie obowiązujące listy traktatów podatkowych. Traktaty podatkowe zazwyczaj ograniczają kwotę podatków należnych do tego, co zapłacisz w swoim kraju zamieszkania. Jednak przepisy dotyczące traktatów mogą się znacznie różnić w zależności od kraju. Jeśli masz dochód biznesowy z kraju, który nie ma traktatu podatkowego z Kanadą, możesz skończyć płacenie podwójne podatki.

Niektóre kraje mogą wymagać, abyś dostarczył kanadyjski certyfikat pobytu w celu udowodnienia, że ​​mieszkasz w Kanadzie i zwolnić cię z płacenia podatku od ich jurysdykcji. Aby uzyskać certyfikat, możesz ubiegać się o CRA. Niektóre kraje mogą również chcieć, aby certyfikat pobytu został uwierzytelniony.

Konsultowanie profesjonalistów podatkowych

Przed wykonaniem jakichkolwiek działalności biznesowej poza Kanadą, która może generować podatki w tej jurysdykcji, skonsultuj się z profesjonalistą podatkowym lub skontaktuj się z lokalnym urzędem podatkowym i wyjaśnij sytuację. Rozwiązanie z krajowym problemem podatkowym może być wystarczająco trudne, ale rozwiązanie problemu podatkowego między krajowymi i zagranicznymi agencjami podatkowymi może prowadzić do miesięcy frustracji i wydatków.