Czy mogę ubiegać się o wydatki na podatek dochodowy bez wpływów?

Myślenie o domaganiu się wydatków na zeznanie podatkowe kanadyjskie bez rachunków? Pomyśl dwa razy.

Zasadniczo nie można wysyłać roszczeń podatkowych bez wpływów. Wszystkie domniemane wydatki biznesowe dotyczące deklaracji podatkowej muszą być obsługiwane za pomocą oryginalnych dokumentów, takich jak wpływy. Bez dowodów z wpływów na domniemane wydatki biznesowe, Kanada Agencja Revenue (CRA) może zdecydować o zmniejszeniu liczby wydatków, które odliczyłeś. (Jednym wyjątkiem są wydatki na posiłek i pojazdy, jak opisano poniżej.)

Chociaż prawdą jest, że nie wysyłasz rachunków z wydatków do agencji ratingowej, gdy składasz podatek dochodowy online, jak wielu z nas robi to obecnie, nadal spodziewasz się, że będziesz mieć te rachunki i możesz je wyprodukować na pytanie. A CRA oczekuje faktycznych wpływów na wydatki biznesowe, a nie z wyciągu bankowych lub kredytowych. Wszystkie wyciąg z banku lub karty kredytowej dowodzi, że dokonano płatności-nie weryfikuje charakteru wydatków.

Jakie masz szanse na kontrolę?

CRA regularnie kontroluje pewną liczbę podatków dochodowych i rachunków GST/HST każdego roku, aby monitorować zgodność i służyć jako kontrola jakości systemu podatkowego, co oznacza, że ​​Twoja mała firma może zostać wybrana do audytu tylko na szczęście losowania.

Jednak twoje szanse na kontrolę są szczególnie wysokie, jeśli jesteś:

• Samozatrudniony lub jednoosobowy właściciel (statystycznie jest to rodzaj działalności najczęściej kontrolowanej)
• Prowadzenie działalności budowlanej, handlowej, zakwaterowania lub sektora spożywczego

Firmy te są częściej kontrolowane, ponieważ CRA uważa je za wyższe ryzyko uczestnictwa w podziemnej gospodarce poprzez pobieranie płatności gotówkowych od klientów i nie zgłaszając dochodu. I każdego roku CRA wybiera pewne rodzaje firm do dokładniejszego zbadania, zwiększając możliwość audytu dla każdej firmy w tym sektorze.

Innymi słowy, Twoja szansa na kontrolę może być nieco wyższa niż myślisz. A jeśli i kiedy Twoja firma zostanie wybrana do kontroli, z pewnością będziesz chciał mieć wszystkie swoje rekordy w porządku. 

Bez wpływów, bez dedukcji

Utracone wpływy oznaczają utracone możliwości obniżenia rachunku podatku dochodowego. Wydatki te zostaną niedozwolone i możesz skończyć z wysokim rachunkiem podatkowym, którego nie spodziewałeś się. Utrudni to również proces audytu, a jeśli jest jedna osoba, której nigdy nie chcesz denerwować, to osoba wykonuje audyt!

Pomijając audyt, utrzymanie kompletnych i dokładnych dokumentacji biznesowej jest wymogiem prowadzenia udanej małej firmy. Niezależnie od tego, czy jest to bałagan podatkowy, czy niepotrzebne wydatki, słabe prowadzenie dokumentacji nie przynosi dobrych wyników.

Wyjątek posiłku i podróży

Jeśli jesteś samozatrudniony, kwalifikujesz się jako mieszkaniec północny lub przeprowadziłeś się do podjęcia pracy, studiuj w instytucji policealnej lub prowadzić firmę w nowej lokalizacji, CRA pozwala na „uproszczoną” metodę, która nie wymaga wpływy na wydatki na posiłki i pojazdy.

• Wydatki na posiłek:Jeśli zdecydujesz się na użycie uproszczonej metody, możesz wydać płaską stawkę za posiłki w wysokości 17 USD za posiłek do maksymalnie 51 USD dziennie bez wpływów na rok podatkowy 2018. Pamiętaj, że chociaż nie musisz przechowywać wpływów z posiłkami podczas korzystania z metody uproszczonej, będziesz musiał przechowywać rejestra.) Jeśli koszty posiłków są wyższe niż uproszczone limity dzienne, możesz użyć szczegółowej metody do ubiegania się o rzeczywiste kwoty, w którym to przypadku musisz mieć wpływy, aby utworzyć kopię zapasową roszczenia.
• Wydatki pojazdu:Uproszczona metoda wydatków na pojazd pozwala ubiegać się o stawkę na kilometr zamiast śledzenia poszczególnych wydatków, takich jak paliwo, naprawy i ubezpieczenie. Zobacz stawki posiłków i pojazdów dla stawek na kilometr dla każdej prowincji lub terytorium.