Ulgi podatkowe biznesowe dotyczące aktualizacji dostępu do niepełnosprawności

Ponieważ ustawa o Amerykanach z niepełnosprawnością (ADA) została wprowadzona w 1990 r.

Prawo wymaga, aby pracodawca zapewnił pracownikowi rozsądne zakwater. Rozsądne zakwaterowanie to zmiana w środowisku pracy lub praktykach pracy, aby pomóc osobie niepełnosprawnej, ubiegać się o pracę, wykonywać pracę lub cieszyć się korzyściami i przywilejami zatrudnienia.

Ponieważ koszty dokonywania tych zakwaterowania w Twojej firmie mogą być drogie, IRS pozwala małym firmom odliczyć część kosztów każdej kupowanej nieruchomości i wszelkich ulepszeń, które dokonasz w tym celu. Odliczenia w tym przypadku są ulgą podatkową na 50% dopuszczalnej kwoty na kwalifikujące się wydatki.

Oprócz ulgi podatkowej możesz również kwalifikować się do odliczenia podatkowego na wydatki usuwania barier w dostępie (wyjaśniono poniżej). 

Uprawnienia do ulgi podatkowej na niepełnosprawność

Będziesz musiał ustalić, czy jesteś Mały biznes kwalifikuje się za kredyt. Na potrzeby tego kredytu IRS twierdzi, że kwalifikujący się mały biznes musi mieć wpływy brutto (zmniejszone przez zwroty i dodatki) w wysokości mniej niż 1 milion dolarów w poprzednim roku lub mieć nie więcej niż 30 pracowników pełnoetatowych. 

Kwalifikowane aktualizacje i ulepszenia

Najpierw rozważ Co kwalifikuje się jako niepełnosprawność. Dla jednostki niepełnosprawność jest upośledzeniem fizycznym lub psychicznym, które zasadniczo ogranicza jedną lub więcej głównych czynności życiowych. Niepełnosprawność musi być rejestrowana lub „być uważana” za takie upośledzenie.

Następnie rozważ rodzaje ulepszeń stworzyłeś lub chcesz poprawić dostęp dla osób niepełnosprawnych. Kwalifikujące się wydatki dostępu obejmują:

1. Usuwanie barier które uniemożliwiają dostępność firmy lub użyteczne przez osoby niepełnosprawne;
2. Zapewnienie wykwalifikowanych tłumaczy lub inne metody udostępniania materiałów audioprzewodowych osobom z zaburzeniami słuchu;
3. Zapewnienie wykwalifikowanych czytelników, nagrane teksty i inne sposoby udostępniania materiałów wizualnych osobom z zaburzeniami wizualnymi; Lub
4. Kupowanie lub modyfikowanie urządzeń lub urządzeń dla osób niepełnosprawnych.

Wydatki muszą być rozsądne i niezbędne do osiągnięcia celu.

Kwalifikujące się wydatki nie obejmują wypłaconych lub poniesionych wydatków w związku z placówką po raz pierwszy w służbie po 5 listopada 1990 r. Innymi słowy, ADA udziela ulgi podatkowej na poprawę starszych budynków, aby doprowadzić je do obecnych standardów ADA.

Odliczenie podatku od usuwania barier

IRS ma również odliczenie podatku od usuwania barier architektonicznych, aby zachęcić firmy do usunięcia barier w mobilności dla osób niepełnosprawnych i starszych. Twoja firma może odliczyć do 15 000 USD rocznie na kwalifikowane wydatki. Jest to znacząca korzyść, ponieważ zwykle wydatki te musiałyby zostać skapitalizowane (amortyzowane) w ciągu kilku lat), a to odliczenie pozwala ubiegać się o wydatki w pierwszym roku, w którym zostaną uwzględnione w służbie. Możesz również streśnić wszelkie koszty w porównaniu z maksimum 15 000 USD.

Możesz ubiegać się o odliczenie zeznania podatkowego, identyfikując odliczenie jako odrębny wydatek od zeznania podatkowego biznesowego.

Aby uzyskać więcej informacji, zobacz tę listę kontrolną w celu usunięcia barier z Ustawy o Amerykanach z niepełnosprawnością.

Limity ulgi podatkowej

Powiedzmy, że ustaliłeś, że Twoja firma kwalifikuje się i że rodzaje ulepszeń kwalifikują się również do ulgi podatkowej. Możesz wziąć ulgę podatkową na 50% kwalifikujących się wydatków (wymienionych powyżej) ponad 250 USD do 10 000 USD rocznie. Tak więc rachunek podatkowy może zostać zmniejszony o 5000 USD.

Możesz ubiegać się zarówno o ulgę podatkową dla osób niepełnosprawnych, jak i odliczenie podatku od usuwania barier w tym samym roku, jeśli wydatki spełniają wymagania obu sekcji. Odliczenie redukcji bariery stanowi różnicę między maksymalną ulgą podatkową a kwotą, którą wydałeś. 

Pamiętaj, aby przechowywać doskonałe zapisy dotyczące kosztów dostępu do niepełnosprawności i usuwania barier i uwzględnij diagramy i rysunki, aby wspierać kredyt lub odliczenie w przypadku audytu IRS.

Ubieganie się o ulgę podatkową

Ubiegasz się o ulgę podatkową dostępu do osób niepełnosprawnych w sprawie zeznania podatkowego firmy, korzystając z IRS Formularz 8826. Aby ukończyć formularz 8826:

• Wprowadź całkowitą kwalifikujące się wydatki dostępu w linii 1. 
• Jeśli kwota online 1 jest mniejsza niż 250 USD, możesz podnieść kwotę do 250 USD. 
• Jeśli kwota wynosi więcej niż 10 000 USD, kwalifikujesz się tylko za 10 000 USD. 
• Pomnóż kwotę (10 000 USD lub mniej) przez 50%, aby uzyskać kwotę ulgi podatkowej. 

Następnie będziesz musiał dodać ten formularz do wszelkich innych ulg podatkowych. Używany formularz zależy od typu firmy.

• Partnerstwa i korporacje S muszą zgłaszać tę ulgę podatkową i inne ulgi podatkowe w harmonogramie K-1. Obejmuje to wielokrotne LLCS opodatkowane jako partnerstwa. (Harmonogram K-1 zgłasza dochód właściciela i jest uwzględniony w zeznaniu podatku osobistego właściciela.)
• Wszystkie inne typy biznesowe muszą obejmować tę ulgę podatkową na formularzu 3800 ogólny kredyt biznesowy.

Ten artykuł to informacje ogólne, a nie porady podatkowe lub prawne. Musisz przestrzegać wytycznych IRS, aby otrzymać te ulgi podatkowe; Sprawdzanie IRS, aby zobaczyć, że kredyt nie jest wykorzystywany. Upewnij się, że postępujesz zgodnie z wytycznymi podczas budowy i uzyskaj pomoc od specjalisty podatkowego w celu wypełnienia wniosku.