Program ulgi podatkowej i rozwoju eksperymentalnego (SRED)

Kanadyjski rząd federalny ma wiele programów poświęconych zachęcaniu innowacji, co oznacza, że ​​wiele finansowania jest dostępne poprzez badania i rozwój (R&D). Jednym z najlepszych z tych programów jest program ulgi podatkowej SRED (naukowe badania i rozwój eksperymentalny).

Pomyśl, że musisz mieć doktorat i najnowocześniejsze laboratorium, które należy zaangażować w badania i rozwój i zakwalifikować się do ulgi podatkowej SRED? Pomyśl jeszcze raz. Działania badawczo -rozwojowe mogą być zintegrowane z codziennymi działaniami biznesowymi.

A program ulgi podatkowej SRED to świetna okazja. „Ogólnie rzecz biorąc, prywatna korporacja kontrolowana przez kanadyjską (CCPC) może zarobić ulgę podatkową inwestycyjną (ITC) w wysokości 35 procent do pierwszych 3 milionów dolarów wykwalifikowanych wydatków na SR i ED przeprowadzone w Kanadzie, a 20 procent na wszelkie nadwyżki kwoty. Inne kanadyjskie korporacje, właściciele, partnerstwa i fundusze mogą zarobić ITC w wysokości 20 procent wykwalifikowanych wydatków na SR&ED przeprowadzone w Kanadzie ”(Canada Revenue Agency).

Jest to ulga podatkowa, co oznacza, że ​​nawet jeśli Twoja firma nie osiągnie zysku, otrzymasz odpowiedni zwrot pieniędzy w gotówce.

Oprócz uprawnień do tych ulg podatkowych inwestycyjnych, zachęty podatkowe w zakresie badań i rozwoju zapewniają pełne odliczenie podatkowe w roku wydatki są poniesione, nawet jeśli mają charakter kapitałowy. Możesz także przeprowadzić odliczenia badawczo -rozwojowe w zakresie, w jakim nie są one potrzebne w bieżącym roku podatkowym.

Ze względu na hojne stawki ITC i powiązane zachęty podatkowe na badania i rozwój!

Kto i co kwalifikuje się do zachęt podatkowych SRED

Pierwszą kwestią należy zauważyć, że te ulgi podatkowe SRED są otwarte dla wszystkich rodzajów firm. Sole właściciele i partnerstwa mogą się również zakwalifikować, o ile spełniają wymagania projektu SRED.

Aby zakwalifikować się do programu SRED, mówi CRA: „Prace muszą rozwinąć zrozumienie stosunków naukowych lub technologii, zająć się niepewnością naukową lub technologiczną oraz uwzględnić systematyczne badanie wykwalifikowanego personelu.„Wymieniają prace, które kwalifikują się do ulg podatkowych SR i ED jako obejmujące rozwój eksperymentalny, badania stosowane, badania podstawowe i prace wsparcia. (Podają także listę przykładów pracy, która będzie nie Kwalifikuj się do ulg podatkowych SRED.)

Brzmi trudno, ale nie pozwól, aby cię to od zniekształcania. Planując swój projekt badawczo. Niepewność naukowa lub technologiczna jest warunkiem tego procesu, podobnie jak w eksperymentach naukowych klas naukowych w szkole średniej. I oczywiście wykonywałbyś swoje działania w zakresie badań i rozwoju w uporządkowany sposób i w pełni udokumentować swoje działania, podobnie jak w przypadku każdej pracy, którą wykonujesz.

Zwróć też uwagę, że twoje działania badawczo -rozwojowe nie muszą się udać, aby zakwalifikować. Znowu, podobnie jak eksperymenty naukowe w szkole średniej, to jest ważny proces.

Być może co najważniejsze, program zachęt podatkowych SRED nie jest „przygotuj propozycję swojego projektu i poczekaj, aby sprawdzić, czy zostanie zatwierdzony” program typu. Możesz po prostu zaprojektować i wykonać swój projekt (mając na uwadze wszystkie powyższe zastrzeżenia kwalifikujące), a następnie złożyć wniosek podatkowy (wypełniając formularz T661, Roszczenie do badań naukowych i rozwoju eksperymentalnego (SR & ED) w Kanadzie, oraz odpowiedni harmonogram ulgi podatkowej inwestycyjnej i składanie ich w ramach zgłoszenia podatku dochodowego.)

Fakt, że większość rządów prowincji zapewnia również zachęty podatkowe na badania i rozwój, to kolejny wspaniały powód, aby zaangażować się w badania i rozwój. Na przykład Ontario ma odliczenie federalnej ulgi podatkowej na inwestycje w badania i rozwój zezwoleń na odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu Ontario za pracę kwalifikującą się do federalnego ITC, w którym ubiegłym rok podatkowy. (To odliczenie jest ograniczone do części federalnej ITC, która można uznać za odnoszące się do wydatków na badania i rozwój Ontario.) I to tylko jeden przykład.

(Należy zauważyć, że niektóre prowincjonalne zachęty podatkowe dotyczące podatków odbywają się tylko do korporacji, w przeciwieństwie do federalnego programu ulgi podatkowej SRED.)

Nie musisz być w zaawansowanych technologicznie, aby brać udział w badaniach i rozwoju

Zachęty podatkowe dotyczące badań i rozwoju to tylko dla firm zaawansowanych technologii; Możesz nawet robić coś, co zakwalifikuje się do programu ulg podatkowych SRED. Na przykład:

• Czy jesteś w trakcie opracowywania nowego produktu lub wprowadzania ulepszeń istniejącego produktu?

• Czy tworzysz ulepszoną technikę lub proces produkcji?

• Czy wydajesz pieniądze na zmniejszenie wpływu na środowisko procesu produkcyjnego?

• Czy Twoja firma opracowała nowe oprogramowanie?

Myśląc o działaniach badawczo -rozwojowych i zastanawiając się, co kwalifikuje się do korzyści podatkowych na badania i rozwój, a co nie, pamiętaj, że „ogólnie, badań i rozwoju, gdy celem firmy jest postęp technologiczny, rozwój występuje w sposób systematyczny poprzez wysiłki osób, które są wykwalifikowane w umiejętności Związane technologie i niepewności technologiczne są przezwyciężone.„(Korzyści podatkowe R&D; BDO ​​Dunwoody Bulletin).

Wskazówki dotyczące dostępu do jeszcze większego finansowania badań i rozwoju

Program pomocy badawczej przemysłowej (IRAP), prowadzony przez National Research Council of Canada (NRC) oferuje dwa rodzaje pomocy finansowej w zakresie działań badawczo-rozwojowych, w tym „wkłady niezrównane dla kanadyjskich MŚP zainteresowanych rozwijaniem się dzięki wykorzystaniu technologii do komercjalizacji usług, produktów, produktów, produktów oraz procesy na rynkach kanadyjskich i międzynarodowych ”. Aby dowiedzieć się więcej, skontaktuj się z doradcą ds. Technologii przemysłowej (ITA) w najbliższym biurze regionalnym IRAP.

BDC (Business Development Bank of Canada) może być bardzo pomocny w dostępie do programów badawczo.

Są firmy, które specjalizują się w pomaganiu innym firmom w maksymalizacji ulg podatkowych na badania i rozwój oraz w pracy przez proces roszczenia (za opłatą). Zachęty technologiczne i konsultanci ds. Technologii innowacji to dwie firmy specjalizujące się w roszczeniach SR&ED. (Jest wiele innych.)

Aby uzyskać więcej informacji na temat programu ulgi podatkowej SRED

Zobacz Canada Revenue Agencję, która zgłasza zachęty podatkowe SR & ED, aby zarys WHO kwalifikuje się do programu i procedury SRED roszczeń.

Korzyści podatkowe z badań i rozwoju (BDO Dunwoody LLP) zapewniają bardzo czytelne szczegółowe wyjaśnienie dostępnych korzyści podatkowych i sposobu zmaksymalizowania roszczeń z zakresu badań i rozwoju.