Podstawy odliczeń podatkowych dotyczących darowizn charytatywnych

Rok podatkowy 2018 był doniosły dla darów charytatywnych i organizacji charytatywnych, na które przekazują darowiznę. To dlatego, że w 2017 r. Kongres uchwalił ustawę o obniżkach podatków i miejsc pracy (TCJA).Ustawa ta dokonana darowizn charytatywnych rzadziej kwalifikują się jako wyszczególnione odliczenie poprzez podwojenie standardowego odliczenia.

Nie możesz zarówno wyszczególniać i ubiegać standardowego odliczenia swojego statusu zgłoszenia, więc wiele osób może być lepiej nie ubieganie się o odliczenie wkładów na cele charytatywne. W sumie wszystkich wyszczególnionych potrąceń musiałoby przekroczyć standardowe odliczenie, aby ta opcja była opłacalna.

Czy wyszczególniasz, czy nie, zależy od tego, jak dobrze rozumiesz zasady i niektóre ograniczenia nałożone przez IRS.W przypadku większości podatników ich księgowy podatkowy lub używane przez nich oprogramowanie podatkowe będą w stanie określić najlepszy sposób.

01 z 09

Wpływ prawa podatkowego z 2018 r

Marilyn Nieves / Getty Images

Głównym wpływem nowego prawa podatkowego na osoby fizyczne i ich wkłady charytatywne jest to, że nie można ubiegać się o standardowe odliczenie, a następnie wyszczególnić darowizny na cele charytatywne.

Od 2019 r. Standardowe odliczenie wynosi 24 400 USD za wspólnie składające się na małżeństwo, 12 200 USD za .podatnicy i 18 350 USD, jeśli kwalifikujesz się jako szef gospodarstwa domowego.W sumie wszystkich wyszczególnionych potrąceń-w tym, że darowizny charytatywne muszą przekroczyć te kwoty przed wyszczególnieniem, miałoby jakiś sens finansowy. Dostępne odliczenia szczegółowe obejmują takie rzeczy, jak odsetki od kredytu hipotecznego, stanowe i lokalne podatki od nieruchomości oraz wydatki medyczne, z zastrzeżeniem pewnych ograniczeń. 

Na przykład, jeśli jesteś singlem i wszystkie wyszczególnione odliczenia odliczane do 10 000 USD za rok, w końcu płacisz podatki od 2200 USD więcej dochodu niż musisz je ubiegać Całkowite odliczenie wyszczególnione i standardowe odliczenie w wysokości 12 200 USD, które jest dostępne. 

Ty Do Miej jednak wybór, ile wydasz na kwalifikujące się odliczenia, więc możesz przekroczyć ten próg 12 200 USD, jeśli jesteś szczególnie hojny z darowizn na cele charytatywne. 

Pamiętaj, że każdego roku standardowe odliczenie rośnie, aby dotrzymać kroku inflacji.

Niezależnie od tego, czy ostatecznie wyszukujesz swoje odliczenia charytatywne, czy nie, pamiętaj, że nie wszystkie darowizny charytatywne kwalifikują się do odliczenia. Czytaj dalej, aby zobaczyć niektóre ograniczenia, na które należy oglądać.

02 z 09

Musisz dać kwalifikowanej organizacji charytatywnej

Ariel Skelley/Getty Images

Po pierwsze, musisz przekazać darowiznę na wykwalifikowaną organizację charytatywną, aby ubiegać się o to szczegółowe odliczenie. Jeśli dajesz każdemu lub cokolwiek innego, twoja hojność się nie liczy. 

Organizacja charytatywna, którą dajesz, musi być zwolniona z podatku organizacja 501 (c) (3) lub należą do sekcji 170 (c) IRS. Możesz podjąć odliczenie podatku za składki, które wnosi, aby:

• Kościoły i inne organizacje religijne, które są objęte sekcją 170 (c)
• Organizacje, w tym Amerykański Czerwony Krzyż, Goodwill, The Salvation Army i Care
• Zwolnione z podatku organizacje edukacyjne
• Szpitale zwolnione z podatku i niektóre organizacje badań medycznych
• Agencje rządowe, takie jak państwo lub podział państwa, jeżeli środki są wykorzystywane do celów publicznych
• Non -profit wolontariusze
• Niektóre grupy weteranów i społeczeństwa braterskie
• Organizacje takie jak fundusze federacyjne, które działają jako klatka piersiowa i są wspierane przez społeczeństwo
• Niektóre prywatne fundamenty, które dystrybuują składki, jakie otrzymują na cele charytatywne, oraz niektóre prywatne fundamenty operacyjne
• Niektóre organizacje członkowskie, które otrzymują ponad jedną trzecią swoich wkładów od ogółu społeczeństwa
• Zwiadowcy i dziewczyny z Ameryki
• Kluby chłopców i kluby dziewcząt Ameryki

Wiele organizacji charytatywnych kwalifikuje się do darowizn podlegających odliczeniu podatku, ale nie wszystkie, więc będziesz chciał mieć pewność, że wybrana organizacja charytatywna się kwalifikuje. Poszukaj oznaczenia 501 (c) (3) po jego nazwie, aby się upewnić, lub wyszukaj je w poszukiwaniu organizacji zwolnionych z podatku IRS.

03 z 09

Limity tego, ile możesz odliczyć

Mark Edward Atkinson/Getty Images

IRS ogranicza również, ile Twojej hojności możesz ubiegać się jako wyszczególniona odliczenie podatkowe. Od 2019 r. Jesteś ograniczony do 60% skorygowanych dochodów brutto (AGI) w większości darowizn na cele charytatywne i niektóre prywatne fundamenty. To wzrosło z 50 procent w 2017 roku.

Możesz znaleźć AGI online 8B z formularza 1040 2019.

Ale zasady zmieniają się, jeśli uznałeś, że doceniasz materialne zasoby, które posiadałeś dłużej niż rok. W takim przypadku możesz ubiegać się o odliczenie tylko dla 30% obecnej wartości rynkowej aktywów.

04 z 09

Definicja IRS o godziwej wartości rynkowej

KLAUS TIEDGE/GETTY IMACJE

IRS definiuje godziwą wartość rynkową jako to, za co sprzedawałby aktywów lub przedmiot nieruchomości. Innymi słowy, kupujący nie zapłaciłby wygórowanej ceny, ponieważ desperacko potrzebuje przedmiotu, a sprzedawca nie rozdałby go za pittance, ponieważ desperacko potrzebuje gotówki.

Jeśli dajesz artykuły gospodarstwa domowego lub odzież, musi to być w dobrym stanie. 

Jeśli podasz przedmiot lub grupę powiązanych pozycji o wartości ponad 5000 USD, musisz uzyskać ocenę i dołączyć sekcję B formularza 8283 do zeznania podatkowego.

05 z 09

Kiedy możesz podjąć odliczenie wkładu na cele charytatywne?

Axauly/Getty Images

Twoja darowizna na kwalifikowaną organizację charytatywną można odliczyć w tym samym roku. Wkład jest rozpatrywany zapłacona po umieszczeniu odprawy do poczty lub gdy jest on obciążony kartą kredytową, gdy płacisz firmę karty kredytowej.

Upewnij się, że twoja darowizna jest przekazywana do dec. 31 roku, w którym planujesz ubiegać się o odliczenie. Na przykład, jeśli przekazasz darowiznę na ostatni dzień 2019 r. 

06 z 09

Czy możesz podjąć odliczenie podatku na cele charytatywne w celu zapewnienia na arenie międzynarodowej?

Ashley Cooper/Getty Images

Możesz odliczyć darowiznę, jeśli organizacja charytatywna jest zarejestrowana w U.S. Z wyjątkiem bardzo niewielu wyjątków, nie ma odliczenia podatkowego dla podmiotów zagranicznych.

Pamiętaj jednak, że wiele organizacji non-profit zarejestrowanych w USA zapewnia międzynarodową pomoc, szczególnie w przypadku pomocy w przypadku katastrof. Niektóre mogą mieć zagraniczne adresy w bazie danych IRS, ale ponieważ są one utworzone w kraju, aw bazie danych darowizny powinny kwalifikować się do odliczenia podatkowego.

07 z 09

Czy mogę odliczyć moją pracę wolontariusza?

Steve Debenport/Getty Images

Nie możesz odliczyć wartości czasu na pracę wolontariuszy, ale możesz odliczyć wydatki z własnej kieszeni. Obejmuje to przebieg, obecnie ustawiony na 14 centów za milę w 2019 roku.

Inne możliwe potrącenia kosztów obejmują podróż do wolontariuszy za granicą, a nawet w innym stanie.

08 z 09

To przyrzeczenie, które złożyłem na odliczeniu podatku od finansowania społecznościowego?

Blend Images/Getty Images

Teraz istnieje wiele stron internetowych crowdfunding. Niektóre, takie jak Kickstarter, zbierają przede wszystkim pieniądze na firmy, produkty lub projekty, chociaż organizacje non -profit nie są wykluczone. Niektóre witryny crowdfundingowe zawierają zarówno kampanie non -profit, jak i osoby, które zbierają pieniądze dla innej osoby.

Tylko wykwalifikowane organizacje non -profit, które zbierają fundusze na tych stronach, mogą zapewnić odliczenie podatkowe. Poszukaj weryfikacji statusu podatkowego organizacji, która zbiera fundusze. Wyszukaj w bazie danych IRS. Ale jeśli kampania dotyczy jednostki, firmy lub produktu, nie byłoby odliczenia podatku na cele charytatywne.

09 z 09

Jak ubiegać się o odliczenie darowizny na cele charytatywne

David Sacks/Getty Images

Musisz mieć pisemne potwierdzenie od organizacji charytatywnej, aby ubiegać się o odliczenie gotówki, czeku lub innego prezentu pieniężnego. Potwierdzenie musi zawierać nazwę organizacji, datę wniesienia wkładu oraz kwotę prezentu. Musi również określić wartość wszystkiego, co otrzymałeś w zamian.

Organizacje charytatywne są zobowiązane jedynie do wydania pisemnego potwierdzenia darowizn powyżej 250 USD, ale większość Do zaoferuj trochę paragonu, bez względu na rozmiar wkładu, który dostarczasz. Zawsze możesz poprosić o jeden. 

IRS twierdzi, że składki w wysokości mniejszej niż 250 USD mogą być uzasadnione anulowanym czekiem lub rekordem banku, jeśli paragon nie został dostarczony. Nie możesz jednak odliczyć darowizn gotówkowych, które wpadniesz do skrzynki lub wiadra organizacji charytatywnej bez otrzymania-nie ma dowodu, że to zrobiłeś, a IRS nie wierzy na słowo. 

Musisz złożyć formularz 8283 IRS z deklaracją podatkową, jeśli ubierzesz się o więcej niż darowiznę o wartości 500 USD. Wypełnij sekcję 1 Jeśli wartość przedmiotu wynosiła od 501 do 5000 USD. Organizacja charytatywna musi ukończyć część IV sekcji B, jeśli była warta 5 001 USD lub więcej. W takim przypadku potrzebujesz również oceny, aby potwierdzić wartość twojego prezentu. Musisz tylko przesłać ocenę z deklaracją podatkową, jednak jeśli twój prezent był wart więcej niż 500 000 USD. 

NOTATKA:

Ten artykuł służy tylko do celów informacyjnych. Nie ma to być porady prawne. Sprawdź inne źródła, takie jak IRS, i skonsultuj się z radcą prawnym lub księgowym przed przekazaniem jakiegokolwiek znacznego prezentu.