Podatki i finansowanie społecznościowe

Kiedy uruchomisz małą firmę, często będziesz musiał zebrać pieniądze, aby pomóc firmie odejść. Istnieje kilka sposobów na zebranie tych funduszy, a taki, który jest często pomijany, to finansowanie społecznościowe.

Według „funduszu.com "-dostawca crowdfundingu, który współpracuje z ludźmi i organizacjami na całym świecie-34 miliardy dolarów, jest zbierany na całym świecie poprzez crowdfunding. Tej kwoty:

• 25 miliardów dolarów pochodziło z rówieśników do wypożyczalni do projektów dla małych firm
• 5 USD.5 miliardów nadeszło darowizny na przyczyny wydarzeń na żywo
• 2 USD.5 miliardów nastąpiło na wymianie na kapitał własny

Finanse stwierdza, że ​​średni udany projekt crowdfundowany przynosi 7 000 USD, a średnia darowizna wynosiła 88 USD. Kiedy tego rodzaju pieniądze zmieniają ręce, wewnętrzna usługa przychodów (IRS) zwraca uwagę. Kiedy zaczynasz rozważać korzystanie z finansowania społecznościowego w celu sfinansowania tej nowej firmy, którą budujesz, musisz również wziąć pod uwagę wpływ na obciążenie podatkowe.

Dzięki crowdfundingowi otrzymujesz jeden z trzech powszechnych rodzajów dochodów, darowizny na cele charytatywne, prezent lub dochód podlegający opodatkowaniu.

Charytatywna darowizna

Tylko kampanie crowdfundingowe, które są naprawdę liczącymi charytatywnymi jako darowizny. Takie kampanie obejmują te, które pomagają zebrać fundusze na opłacenie rachunków medycznych lub wnioski o darowizny przez zarejestrowaną organizację non -profit. Jest mało prawdopodobne, aby wkład finansowania społecznościowego w firmę był zawsze prawnie „darowizną."

Prezenty

Większość małych firm uważa swoje przychody z finansowania społecznościowego jako prezenty. Rozumowanie polega na tym, że współpracownicy nie otrzymują zapasów ani nie oczekują spłaty, więc po prostu robią prezent pieniężny z dobrej woli. Kiedy to prawda, obowiązują zasady podatku od darowizn, a kwoty przyczyniane do kampanii finansowania społecznościowego są na ogół poniżej progu, w którym prezenty stają się opodatkowane.

Lista IRS, że prezenty są transferami pieniędzy lub równoważnym, w którym nie podano żadnej uwagi w zamian. Zwykle dawca płaci podatek od darowizn i tak długo, jak pieniądze nie przekraczają rocznego wykluczenia podatku od darowizn-które wynosi 15 000 USD na 2018 i 2019 r.-nie podlega opodatkowaniu.

Problem z finansowaniem społecznościowym polega jednak na tym, że współpracownicy często otrzymują coś wartościowego w zamian za swój wkład, więc nie można legalnie należeć do kategorii prezentów.

Dochód do opodatkowania

Kiedy współpracownik otrzymuje coś wartościowego, składek staje się dochodem podlegającym opodatkowaniu. Często kampania finansowa ustala minimalne darowizny, a dawca otrzyma pierwsze działalność produktu lub bon podarunkowy ważny po uruchomieniu produktu. W takich przypadkach wkład finansowania społecznościowego technicznie nie różni się od sprzedaży w sklepie internetowym lub w kasie.

Może istnieć argument za podzieleniem wkładu na częściowo prezent i częściowo sprzedaż, na przykład gdy organizacja charytatywna sprzedaje przedmioty powyżej wartości rynkowej. Wartość rynkowa przedmiotu liczy się jako sprzedaż, a pozostała kwota staje się darowizną na rzecz organizacji charytatywnej.

Problem w kontekście finansowania społecznościowego polega na tym, że IRS prawdopodobnie uzna to za wyłącznie transakcję biznesową. Każda różnica wartości może być albo zniżką, albo premią wczesnego adoptowania, a nie prezentem. Bezpiecznym wyborem może być rozważenie składek, w których dawcy otrzymał coś, co będzie sprzedażą i składkami, w których patron nie otrzymał żadnego sklasyfikowania jako prezenty.

A co z państwowym podatkiem od sprzedaży?

Gdy współpracownicy otrzymają coś wartościowego, mogą również obowiązywać podatki od sprzedaży państwowej. Rozważ następujące pytania:

• Jest produktem lub usługą, który współpracownik otrzymuje coś, co podlega podatkowi od sprzedaży w twoim stanie?
• Czy musisz pobierać podatek od sprzedaży za zakupy online przez mieszkańców spoza stanu?
• Czy masz powiązania z innym stanem, który może wymagać pobierania podatku od sprzedaży od zakupów wysłanych do tego stanu?
• Czy to stan poddaje produkt lub usługę podatku od sprzedaży?

Otrzymanie formularza 1099-K

Większość małych firm nigdy nawet nie myśli o podatkach od finansowania społecznościowego. 1099-K nie jest determinacją, że zarobiłeś dochód. Po prostu informuje, że miałeś 200 lub więcej transakcji, które zawierały łącznie 20 000 USD lub więcej za pośrednictwem procesora zapłaty elektronicznej, który wydał formularz.

Celem formularza 1099-K jest powstrzymanie sprzedawców online i innych małych firm przed unikaniem podatków od transakcji, które wcześniej znajdowały się pod radarem. Jeśli dochód z finansowania społecznościowego nie podlega opodatkowaniu, nie musisz płacić podatku od kwoty zgłoszonej na formularzu 1099-K. IRS prawdopodobnie zażąda dodatkowych informacji o tym, dlaczego dochód nie był podlegający opodatkowaniu, więc bądź przygotowany na dostarczenie dokumentacji pomocniczej.

Porozmawiaj z profesjonalnymi kontami

Pamiętaj, że ponieważ przepisy stanowe i federalne są różne, ustalenie, czy płacisz podatek od sprzedaży, federalny podatek dochodowy i stanowy podatek dochodowy to trzy osobne pytania. Powinieneś szukać odpowiednich profesjonalnych wskazówek poprzez oficjalne usługi księgowości dla każdego z tych pytań.

Aby być bezpiecznym, uzyskaj pomoc w śledzeniu przychodów z finansowania społecznościowego z wykwalifikowanymi usługami księgowymi online. Może to oznaczać wsparcie w zarządzaniu wpływami i fakturami, śledzeniem sprzedaży podlegającej zleceniu lub w inny sposób składania odpowiednich formularzy i raportów, aby upewnić się, że pozostanie po prawej stronie zasad podatkowych i procedur księgowych.

Informacje zawarte w tym artykule nie są poradą podatkową i nie są substytutem takiej porady. Przepisy stanowe i federalne często się zmieniają, a informacje w tym artykule nie mogą odzwierciedlać przepisów własnego stanu ani najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać aktualne porady podatkowe, skonsultuj się z księgowym.