Wskazówki dotyczące odliczenia podatku dla pisarzy

Kiedy czas zbliża się do złożenia pierwszego zeznania podatkowego jako autor książki, im więcej wiesz o swoich odliczeniach, tym lepiej. Jasne, twoje długopisy, atrament drukarki komputerowej i papier są odliczone podatkowe, ale istnieją inne odliczenia podatkowe. Jeśli nigdy wcześniej nie złożyłeś podatków jako „autora”, ale chciałbyś najpierw ustalić, czy twoje wysiłki pisarskie kwalifikują się jako firma, w przeciwieństwie do hobby.

Oczywiście, ogólne dobre rejestry rejestracyjne IRS obowiązują tutaj. Oszczędzaj wpływy, zwróć uwagę na nazwiska gości podczas posiłków lub wydarzeń i upewnij się, że wyraźnie podaj cel biznesowy kosztów, i pamiętaj o podwójnie sprawdzania założeń z opłacanym podatkiem poinformowanym. W ten sposób, jeśli IRS cię zisuje, będziesz miał wyraźne wspomnienie i potwierdzenie swoich uzasadnionych potrąceń biznesowych.

Odlicz płatnych wykonawców, freelancera i opłaty agencyjne

Czy zapłaciłeś freelancera redakcyjnego, aby edytować swój manuskrypt? Czy zapłaciłeś grafikowi za zaprojektowanie kurtki książki? Fotografowie, ilustratorzy, kopiowanie-Opłaty uiszczane dla wykonawców rozwoju książki podlegają odliczeniu podatku, podobnie jak koszty usług zewnętrznych, takich jak niezależny publicysta, deweloper strony internetowej autora lub producent wideo dla twojego zwiastuna książek online.

Agenci literaccy wysyłają autorów swoich czeków licencyjnych w ciągu roku, a opłaty procentowe agencji już odliczone od ich dochodów, a na koniec roku 1099-MISC, który autor otrzyma od jego agencji. Jeśli to prawda, w twoim przypadku, oczywiście nie ubiegłbyś o opłat za odliczenie, ponieważ zostały one już odliczone od twojego dochodu. Roszczenie ich dwukrotnie byłoby dwukrotnie zanurzone.

Jeśli zapłacisz niezależnego kontrahenta lub freelancera ponad 600 USD za projekt książki, musisz wysłać zarówno wykonawcy, jak i IRS formularz 1099-MISC (zakładając, że nie wstrzymałeś żadnych podatków od opłat wykonawcy lub freelancera).

Jaki jest koszt „posiłków i rozrywki”?

Większość wydatków na posiłki i rozrywkę związane z Twoim zawodem jako autora odejmuje się na 50%, o ile wydarzenie ma jasny cel biznesowy, prowadzisz rejestra. Oznacza to, że jeśli płacisz za lunch z przedmiotem wywiadu za książkę lub jesz lunch ze swoim niezależnym publicystą w celu omówienia strategii kampanii reklamowej książki, połowa wydatków jest odliczona do podatku.

Jednak IRS zezwala na 100% odliczeń „Jeśli zapewniasz posiłki, rozrywkę lub obiekty rekreacyjne dla ogółu społeczeństwa jako sposób reklamowania lub promowania wartości firmy w społeczności. Na przykład ani koszt sponsorowania telewizji lub programu radiowego, ani koszt dystrybucji bezpłatnej żywności i napojów ogółowi społeczeństwa nie podlegają limicie 50%."

Jeśli wynajęłeś przestrzeń i organizowałeś publiczną imprezę czytania książki dla nowej powieści, koszty wynajmu obiektu i płacenia cateringowi mogą być odliczone na 100%, ponieważ celem tego wydarzenia jest reklama i promowanie nowo wydanej książki.

Koszty reklamowe autora

Kategoria harmonogramu C „Reklama” jest szeroko wykorzystywana, aby obejmować wiele elementów wydatków w twoich planach marketingu i reklam związanych z promowaniem siebie i pisania.

Niektóre przykłady pozycji reklamowych specyficznych dla autorów to:

• Reklamy: Projektowanie, tworzenie i umiejscowienie lub opłaty za media (gazet lub czasopismo), telewizji lub reklamy internetowej. Obejmuje to opłaty za kliknięcie pay-za kliknięcie lub płatne miejsce w katalogu związanym z twoją książką (na przykład posiadanie książki w katalogach hurtowych lub listach książki Taylor oraz Taylor's Book Hurting Catalogs lub Listing).
• Branding and Logo Design: dla Ciebie jako autora, aby ustalić rozpoznawalny wygląd, aby przyciągnąć czytelników do książki lub serii książek.
• Ulotki, broszury, mailery, wizytówki: na Twoje publiczne występy, takie jak czytania lub podpisy książki na festiwalu książki. Możesz odliczyć koszty projektowania, drukowania i dystrybucji.
• Przedmioty promocyjne lub prezenty: przykłady ssome mogą być zakładki, torby z książkami promującymi tytuł lub projekt kurtki książki, koszulki, długopisy lub podkładki.
• Oznakowanie: na przykład, aby ogłosić podpisanie książki i wyświetlanie kosztów. Może to obejmować sztandary, plakaty-nawet billboard, jeśli masz na to budżet!
• Koszty strony internetowej: obejmują one projektowanie i opracowanie strony internetowej autora, a także miesięczne lub roczne opłaty hostingowe.
• Biuletyny: Jeśli płacisz za usługę biuletynu, takiego jak (jak stały kontakt lub MailChimp), aby wysłać biuletyny do czytelników, opłaty miesięczne są odliczone od podatku.

Jeśli jesteś autorem samodzielnie opublikowanym, który uiszczył opłatę za wszystko, aby publikować i promować swoją książkę, sprawdź, czy przedmioty promocyjne są zawarte w pakiecie. W zależności od statusu podatkowego możesz być w stanie podziwiać koszty tych opłat reklamowych, aby uwzględnić je w odliczeniach harmonogramu C.

Ten artykuł ma na celu zapewnienie ogólnego wglądu w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, oraz zapewnić czytelnikom punkt wejścia, aby mogli dalej badać. Podczas gdy podjęto wszelkie wysiłki, aby informacje w tym artykule były dokładne w momencie, gdy zostały napisane, przewodnik po wydawnictwie książki jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto składa podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym podatkiem lub ekspertem podatkowym w celu zaktualizowanych federalnych i stanowych przepisów podatkowych i sprzedaży oraz dalszych szczegółów dotyczących tego, w jaki sposób zasady te mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.

Szczegółowe zasoby IRS dotyczące przedmiotów wymienionych w tym artykule, patrz Publikacja IRS 334 (2012), Przewodnik podatkowy dla małych firm. Informacje ogólne zawarte w tym artykule nie należy wykorzystywać, aby uniknąć kar podatkowych, które mogą być nałożone przez IRS (patrz Regulamin Okólnika Skarbu 230 dla konkretnego przepisu).