Zmiany podatkowe dla małych firm, które pomogą Ci przygotować podatki na 2019 r

Każdego roku przepisy podatkowe zmieniają się i niektóre przepisy IRS wpływające na firmy również się zmieniają. W tym artykule opisano najnowsze zmiany, o których musisz wiedzieć, aby dokonać planowania podatku od działalności gospodarczej i przygotować podatki od małych działalności na bieżący rok. 

Niektóre zmiany w roku podatkowym 2018 obejmują aktualizacje maksimum ubezpieczenia społecznego, standardowe stawki przebiegu IRS i nowe dodatkowe podatki Medicare, które wpływają na osoby prowadzące działalność na własny rachunek.

Nowe zmiany prawa podatkowego, które wpływają na twoje podatki na 2019 r

Wiele części obniżek podatków i pracy z 2017 r. Może wpłynąć na twoje podatki na 2019 r. Oprócz zmian wymienionych w tym artykule, oto kilka innych ważnych zmian:

• Nowy Uwaga podatkowa na urlop rodzinny jest dostępny dla Tylko 2018 i 2019, dla firm z rodzinnym urlopem płatnym wolnym.
• Biznes Odliczenie podatku od kosztów odsetek jest teraz ograniczony dla większych firm.
• Twoja firma może nadal przeprowadzać straty biznesowe Aby uzyskać korzyści podatkowe, ale straty tych nie można już przenieść na wcześniejsze lata podatkowe.
• Twoja firma nie może już odliczać firmy wydatki na rozrywkę Jako koszt biznesowy. Nastąpiły również pewne zmiany w Odliczenie kosztów posiłków.
• Jeśli Twoja firma zwraca pracowników za koszty dojazdu do pracy, nie możesz już odliczyć tych wydatków.

Nowe wykwalifikowane odliczenie dochodów biznesowych

Nowe odliczenie dla małych firm (Efffiet 2018) umożliwia małym przedsiębiorstwom dodatkowe 20% odliczenia od „Kwalifikowanego dochodu biznesowego. „To odliczenie można przeprowadzić oprócz zwykłego odliczenia biznesowego, dla właścicieli Sole Proprietorship, LLCS i S Corporations. Korporacje nie mogą wziąć tego odliczenia.

Kwalifikowany dochód biznesowy rozpoczyna się od dochodu netto firmy, z pewnymi limitami i wykluczonymi rodzajami dochodów. Kolejnym limitem jest całkowity dochód właściciela: 157 500 USD rocznie dla pojedynczych filerów i 315 000 USD dla małżeństw.

Zmiany stawki podatku od działalności gospodarczej: daty efektywne

Informacje te dotyczą podatków od działalności gospodarczej dla zeznania podatkowego na 2019 r., Które przygotowujesz w 2020 r. 

Rok podatkowy 2019 kończy się 31 grudnia 2019 r.

Jeśli składasz podatki dla korporacji, Twój rok podatkowy na 2019 r. Może zakończyć się w innym terminie, w zależności od tego, kiedy zakończy. 

Federalne podatki dochodowe są należne dla różnych rodzajów firm w następujących terminach:

• Dla Sole właścicieli i jednoosobowy LLC przygotowuje podatki od działalności gospodarczej w harmonogramie C: 15 kwietnia 2020 r
• Dla partnerstw i korporacji S: 16 marca 2019 r. (15 marca to niedziela w 2020 r.)
• Dla korporacji; 15 kwietnia 2020

Daty odzwierciedlają zmiany w terminach, które spadają w weekend lub wakacje. W takich przypadkach termin tego roku jest pierwszy dzień powszedni. 

W tym artykule na temat zeznania podatku od biznesu terminy zawiera więcej szczegółów na temat terminów należnych podatków podatkowych dla różnych deklaracji podatkowych, w tym terminów złożenia przedłużonych zwrotów.

2019 Stawki podatkowe osobiste i biznesowe

Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w 2019 r. (W przypadku przedsiębiorstw przełajowych, które płacą podatki biznesowe od swoich zwrotów osobistych) mają takie same poziomy, ale stawki są obniżone. Poziomy zaczynają się od 10%i stopniowo rosną do 12%, 22%, 24%, 32%, 35%i na koniec osiągają najwyższą stopę 37%. Wskaźniki te obowiązują do 2025.

Stawka podatku dochodowego od osób.

Stawki przebiegu biznesowego

Standardowy stopień przebiegu IRS za 2019 r.:

• 58 centów za milę za mile biznesowe
• 20 centów za milę za cele medyczne lub poruszające
• 14 centów za milę napędzaną w służbie organizacji charytatywnych

Stawki te obowiązują przez cały rok dla firm przyjmujących standardowe odliczenie przebiegu.

Firmy mogą zdecydować o odliczeniu przebiegu przy użyciu standardowej stawki przebiegu lub rzeczywistych wydatków. Jeśli napędzasz mniej niż 50% w biznesie, prawdopodobnie chcesz użyć standardowej stawki, ale jeśli napędzasz ponad 50% do celów biznesowych, dodanie rzeczywistych wydatków może być lepsze.

Maksimum ubezpieczenia społecznego

Stawka podatkowa od ubezpieczenia społecznego pozostaje taka sama, ale maksymalna kwota wynagrodzeń, na której opiera się wstrzymanie, została zwiększona w 2019 r., Do 132 900 USD. Ten maksimum wpływa również na właścicieli małych firm, którzy muszą płacić podatek od samozatrudnienia za ubezpieczenie społeczne i Medicare.

Notatka:

Jeśli właściciel firmy ma zarówno dochód biznesowy, jak i zatrudniający, dochód z pracy jest rozważany najpierw, wówczas zarobki z samozatrudnienia, aż do maksymalnej kwoty ubezpieczenia społecznego.

Dodatkowy podatek Medicare 

Dla osób o wyższych dochodach dodatkowa stawka podatkowa Medicare w wysokości 0.9% stosuje się do łącznego dochodu zatrudnienia i dochodu samozatrudnienia. Dodatkowy podatek zaczyna się na tych poziomach:

• Żonaty złożył wspólnie: 250 000 $
• Żonaty aplikuje osobno: 125 000 $
• Pojedynczy: 200 000 $
• Szef gospodarstwa domowego (z osobą kwalifikującą się): 200 000 $
• Kwalifikująca się wdowa (ER) z dzieckiem zależnym: 200 000 $

Ten dodatkowy podatek musi zostać zatrzymany z wynagrodzenia pracownika powyżej 200 000 USD. W przypadku właścicieli firm działających na własny rachunek ten dodatkowy podatek Medicare powinien zostać uwzględniony w obliczeniach podatkowych dotyczących samozatrudnienia.

Podatek dochodowy inwestycji netto

Ponadto podatek dochodowy od inwestycji netto wynoszący 3.8%dochodów z inwestycji nakłada się na osoby o wyższych dochodach, które mają zyski kapitałowe w wyniku sprzedaży aktywów lub w innym handlu biznesowym lub działalności. Może obejmować działalność pasywną (dla właścicieli, którzy nie uczestniczą aktywnie w firmie),

Podatek ten jest nakładany na osoby fizyczne, a nie firmy, ale wpływa na osoby z dochodem dywidendy jako akcjonariusze korporacji, i może obejmować właścicieli firm, którzy nie uczestniczą aktywnie w biznesie (zwana działalnością pasywną).

Progi dochodu dla tego dodatkowego podatku za 2019 r. (W oparciu o zmodyfikowane skorygowane dochód brutto to:

• 200 000 $ Jeśli jesteś singlem lub złożeniem jako szef gospodarstwa domowego,
• 250 000 $ Jeśli jesteś żonaty i składasz wspólnie, lub
• 125 000 $ Jeśli jesteś żonaty, składając osobno. 

Możesz zobaczyć obliczenia tego podatku na formularzu IRS 8960.

Wzrost dedukcji amortyzacji

Kongres zatwierdził dwa przyspieszone korzyści amortyzacji dla przedsiębiorstw, trwale zwiększając odliczenia sekcji 179 na zakupy aktywów biznesowych i zwiększając amortyzację premii na zakupy nowego sprzętu.

• Sekcja 179 Odliczenia: Obowiązkowe dla lat podatkowych rozpoczynających się Jan. 1, 2018 r. Firmy mogą natychmiast odliczyć do 1 mln USD na kwalifikujące się zakupy nieruchomości kapitałowej, z limitem 2 USD.5 milionów. Po 2018 r. Limity są indeksowane do inflacji.
• Premia amortyzacja: Zostało to zwiększone z 50% do 100% dla kwalifikowanej nieruchomości nabytych i umieszczonych po służbie po wrześniu. 27, 2017 i przed Janem. 1, 2023. Premia amortyzacja jest teraz dostępna do zakupu używanych aktywów. 

Wszystkie te zmiany podatkowe są złożone, z wieloma szczegółami, ograniczeniami i ograniczeniami. Uzyskaj opinię specjalisty podatkowej przed podjęciem jakichkolwiek decyzji podatkowych na podstawie tych informacji.