Podatki od samozatrudnienia

Podatki od samozatrudnienia (czasami nazywane podatkiem SECA, dla „Ustawa o składaniu się na własny rachunek”), to podatki od samozatrudnieni właściciele firm płacą za ubezpieczenie społeczne i Medicare. Tak, są tymi samymi podatkami, a ich pracodawcy płacą jako podatki FICA.

Właściciele Sole Proprietorship, LLC, partnerstwa i korporacje S są właścicielami; Właściciele korporacji to akcjonariusze i pracownicy. Najpierw upewnij się, że masz jasność, czy jesteś właścicielem, czy pracownikiem.

Będziemy przeprowadzić tę dyskusję przede wszystkim z punktu widzenia świadczeń z ubezpieczenia społecznego, ponieważ kwota dochodów z firmy Medicare nie ma wpływu. (Kwalifikowalność podatku Medicare mają wpływ na zgromadzone kredyty z dochodu samozatrudnienia; patrz poniżej). 

Jak samozatrudnione właściciele firm płacą podatki

Pracownicy płacą połowę podatków FICA poprzez potrącenie wypłaty, a następnie pracodawca kopie w drugiej połowie tych podatków. Pracownicy przynoszą korzyści z możliwości policzenia płatności podatkowych w kierunku kwalifikowalności do ubezpieczenia społecznego i Medicare oraz kwoty ich korzyści.

Ale właściciele firm nie otrzymują wypłaty. Kwalifikują się więc do podatku SECA w oparciu o zyski z ich działalności. Zyski te są zgłaszane dla jednoosobowych właścicieli w ramach harmonogramu C - dochód lub straty biznesowe - w ramach osobistego 1040 właściciela. Partners and LLC właściciele zgłaszają swoje dochody biznesowe w ramach harmonogramu K-1. 

W jaki sposób dochód samozatrudnienia wpływa na kredyt ubezpieczenia społecznego

Aby uzyskać kredyt na ubezpieczenie społeczne (i Medicare), właściciel firmy musi:

• Zgłoś dochody z harmonogramu C lub harmonogramu K-1 oraz w sprawie zeznania podatkowego osobistego. Jeśli nie zgłaszasz, nie otrzymujesz kredytu.
• Musisz mieć zysk na rok. Bez zysku, bez kredytu. 

Kredyty ubezpieczenia społecznego sumują się kwartalnie. Ponieważ firmy zgłaszają dochód co roku, w oparciu o zysk netto harmonogramu C, zysk biznesowy musi wynosić co najmniej 1200 USD na rok, aby otrzymać 4 kwartały kredytu (na podstawie dochodu z 2014 r.). 

Twoje dochody z samozatrudnienia wpływają na kredyt ubezpieczenia społecznego na dwa sposoby: 

1. Po pierwsze, musisz spełnić minimalną liczbę kwartalnych kredytów w swoim życiu zawodowym, aby zakwalifikować się do otrzymania świadczeń z zabezpieczenia społecznego.
2. Następnie kwota świadczenia zależy od zysków ze wszystkich źródeł (w tym dochodów z samozatrudnienia), aż do rocznego maksimum

Właściciel firmy, który nie ma zysku, nie może policzyć swojej działalności gospodarczej w tym roku w celach SECA. Oznacza to, że w szczególności nie ma kwatera kwalifikowalności do ubezpieczenia społecznego. Choć brzmi to, jakby dobra wiadomość nie musi płacić podatku SECA, to zła wiadomość, że właściciel pracował rok za nic, dla celów ubezpieczenia społecznego. 

Jeśli właściciel firmy może wykazać większy zysk, może uzyskać większą korzyść z ubezpieczenia społecznego, w oparciu o kwotę zysku. Ale nie zapominaj, że zysk oznacza również wyższe podatki dochodowe.

Tak więc, jeśli właściciel firmy jest sumienny, a on lub ona przyjmuje wszystkie dostępne i uzasadnione odliczenia podatku od działalności gospodarczej, aby uzyskać niższy dochód biznesowy w celu podatku dochodowego, on lub ona również obniża kwotę kredytu na cele SECA.

Im wyższe zyski, tym wyższy podatek dochodowy, tym wyższy podatek SECA i im większy kredyt SECA. Ale im niższe zyski, tym mniej rachunki podatku dochodowego i mniej podatku SECA, ale im niższe ulgi podatkowe SECA na ubezpieczenie społeczne i kwalifikowalność Medicare. 

Więc co powinien zrobić właściciel firmy?Ten dylemat jest jednym z każdego właściciela firmy, nawet bez ubezpieczenia społecznego w miksie. Chcesz zmaksymalizować swoje zyski, aby zwiększyć swoje dochody, ale nie chcesz płacić zbyt dużej ilości podatku dochodowego. Mogą istnieć inne sposoby prawnego uniknięcia podatków dochodowych przy jednoczesnym utrzymaniu liczby zysków firmy; Na przykład przez finansowanie lub przyczynianie się do samozatrudnionego IRA. 

Zastrzeżenie: Celem tej dyskusji było dostarczenie ogólnych informacji na temat korelacji między dochodami biznesowymi a podatkami na samozatrudnienie. Nic w tym artykule lub na tej stronie nie jest przeznaczone jako porada podatkowa lub prawna. Każda sytuacja biznesowa jest wyjątkowa, a podatki i prawa zawsze się zmieniają. Zanim podejmiesz jakieś decyzje, które mogą wpłynąć.