Jak odliczyć wydatki ubezpieczenia biznesowego

Koszty płacone za większość rodzajów ubezpieczenia biznesowego można odliczyć do celów podatkowych w formularzach podatku dochodowego firmy. Poniżej znajduje się różne rodzaje ubezpieczeń biznesowych oraz ich odliczenie i informacje, gdzie odliczyć te koszty ubezpieczenia biznesowego, w zależności od rodzaju firmy i formularza podatkowego. 

Koszty ubezpieczenia biznesowego możesz odliczyć

Typowa polisa ubezpieczeniowa biznesowa obejmuje kilka rodzajów ubezpieczenia. Koszt tego rodzaju ubezpieczeń to wydatki biznesowe. Te zasady obejmują:

• Ubezpieczenie nieruchomości, ubezpieczenie od wypadków i ogólne ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej (często sprzedawane razem).Część nieruchomości chroni przed utratą lub uszkodzeniem własności, którą posiadasz i zawartość. Jeśli wynajmujesz przestrzeń, właściciel ma ubezpieczenie w budynku i masz ubezpieczenie na zawartość. Sekcje ofiar i odpowiedzialności dotyczą wszelkiego rodzaju odpowiedzialności pracodawcy, odpowiedzialności samochodowej i ogólnym ubezpieczeniu przestępczości. 
• Ubezpieczenie zakłóceń biznesowych jest często uwzględnione w ogólnej ubezpieczeniu własności i wypadku biznesowym. Obejmuje ubezpieczenie na wypadek, gdyby nie można było prowadzić działalności po nieoczekiwanej sytuacji awaryjnej lub klęsk żywiołowych. 

Inne rodzaje ubezpieczeń, które możesz chcieć kupić dla swojej firmy, i że możesz odliczyć, uwzględniać odpowiedzialność zawodową iUbezpieczenie nadużycia. Chociaż ubezpieczenie nadużycia jest pobierane przez indywidualnego profesjonalistę, to ubezpieczenie jest wymogiem firmy i można je odliczyć jako koszt biznesowy. Jeśli masz firmę usługową lub udzielasz porady, możesz rozważyć ubezpieczenie błędów i pominięć, co jest konkretną formą odpowiedzialności zawodowej. 

• Kluczowa osoba ubezpieczenia na życieO funkcjonariuszach i kierownictwie firmy. Zakłada to, że firma jest beneficjentem, a nie kimś takim jak małżonek lub inna osoba niebędąca przedsiębiorstwem.
• Ubezpieczenie odszkodowań pracowników. Odszkodowanie dla pracowników jest wypłacane przez firmę w celu zapewnienia ubezpieczenia pracownikom za choroby lub obrażenia w miejscu pracy.
• Ubezpieczenie pojazdów należących do biznesu. Możesz odliczyć tylko część składki ubezpieczeniowej dotyczącej korzystania z pojazdu biznesowego. Jeśli użyjesz standardowej stawki przebiegu, aby wymienić koszty samochodu, nie możesz odliczyć żadnych składek ubezpieczenia samochodu.
• Obligacje wydajnościowe lub obligacje wierności. Obejmuje to ubezpieczenie obligacji Fidelity dla kradzieży pracowników i obligacji wydajnościowych dla umów budowlanych.
• Zatrudnienie w grupie ubezpieczeń zdrowotnych dla pracowników, jeśli Twoja firma spełnia określone wymagania kwalifikacyjne.
• Składki do państwowego funduszu ubezpieczenia bezrobotnego, ale IRS wymaga, aby płatności te były „rozważane podatki zgodnie z prawem państwowym."
• Jeśli masz działalność domową, możesz odliczyć część ubezpieczenia nieruchomości w domu, która jest związana z Twoją powierzchnią biura domowego.

Czego możesz nie odliczyć ubezpieczenia biznesowego

Nie możesz odliczyć kosztów ubezpieczenia na życie dla każdego, kto jest związany z Twoją firmą. Ubezpieczenie na niepełnosprawność biznesową dla Ciebie, ponieważ właściciel firmy jest trudny. Jeśli odliczasz niepełnosprawnośćskładki ubezpieczeniowe dla siebie jako właściciela, wówczas świadczenia wypłacone, jeśli jesteś niepełnosprawny, są uważane za dochód podlegający opodatkowaniu. Według Mass Mutual, składki na ubezpieczenie niepełnosprawne dla wyłącznego właściciela nie podlegają odliczeniu jako wydatki biznesowe, ale świadczenia nie podlegają opodatkowaniu. Najlepiej jest skontaktować się ze swoim profesjonalistą podatkowym, zanim kupisz ubezpieczenie niepełnosprawne dla siebie jako właściciel firmy.

Gdzie pokazać te koszty ubezpieczenia biznesowego

• W przypadku Sole Furtients i Single Member LLC pokaż te wydatki w sekcji „Wydatki” z harmonogramu C On Line 15. 
• W przypadku partnerstw i wielu członków LLC pokaż te wydatki w sekcji „Odliczenia” formularza 1065
• Dla korporacji pokaż te wydatki w sekcji „Odliczenia” formularza 1120.

Specjalne notatki

Jeśli Twoja firma działa na zasadzie gotówkowym, możesz odliczyć jedynie płatności składki ubezpieczeniowej, które mają zastosowanie do tego roku. Na przykład, jeśli płacisz składki w listopadzie 2015 r. Za sześć miesięcy, możesz odliczyć tylko część tej premii w listopadzie i grudnia 2015 r. (Oczywiście saldo można by odliczyć od podatków biznesowych w 2016 roku.)

Aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń ubezpieczeń biznesowych

• Więcej informacji na temat konkretnych świadczeń pracowniczych znajduje się w publikacji IRS 15b.
• Patrz publikacja IRS 335, rozdział 8, aby uzyskać więcej informacji na temat odliczeń ubezpieczeń biznesowych.

Zastrzeżenie
W tym artykule przedstawiono ogólne informacje, które pomogą w dyskusji na temat wydatków ubezpieczenia biznesowego. Te problemy są bardziej skomplikowane niż prosta lista. Zanim spróbujesz odliczyć te wydatki, skonsultuj się z specjalistą podatkowym.