Jak rozpocząć plan emerytalny 401 (k) dla swojej małej firmy

Sponsorowane przez firmę plany emerytalne były kiedyś poza zasięgiem wielu małych firm, ale ostatnie zmiany prawa federalnego i zachęty mają na celu zachęcenie do rozpoczęcia planu dla swoich pracowników i siebie. Zostali powszechnie akceptowani przez większych pracodawców za oszczędności emerytalne, a wewnętrzna służba dochodów (IRS) szacuje, że 55 milionów u.S. Pracownicy uczestniczą w planach typu 401 (k).

Co to jest plan 401 (k)? 

Plan 401 (k) jest rodzajem zatwierdzonego przez IRS planu emerytalnego, który pozwala pracownikom wnosić kwoty przedpodobowe (zwane odroczeniem wynagrodzeń) na poszczególne rachunki emerytalne. Pracodawcy mogą również przyczynić się do rachunków pracowniczych, często poprzez dopasowanie składek pracowników, do określonego procentu. 

Możesz wybierać spośród kilku rodzajów planów małego biznesu 401 (k) i innych odmian planów emerytalnych. Uzyskaj pomoc od doradcy ds. Planu emerytalnego, aby wybrać najlepszy dla Twojej firmy.

Jak 401 (k) może pomóc mojej firmie?

Konfigurowanie i przyczynianie się do planu emerytalnego może przynieść korzyści Twojej firmie, ty jako właściciela i pracowników. 

Korzyści dla Twojej firmy 

Twoje składki pracodawcy to koszt biznesowy, który obniża podatki od działalności gospodarczej. 

Twoja firma może uzyskać ulgi podatkowe i inne zachęty do rozpoczęcia planu. Ulga podatkowa jest dla pracodawców z 100 lub mniej pracowników i jest stosowana do 50% kwalifikujących się kosztów uruchamiania za 401 (k), do maksymalnie 500 USD rocznie. Kredyt jest udzielany za konfigurowanie i administrowanie planem oraz edukowanie na nim pracowników. 

Poza tym oferowanie planu emerytalnego jest atrakcyjne dla obecnych i potencjalnych pracowników, co daje przewagę konkurencyjną podczas zatrudniania i zatrzymywania talentów.

Korzyści dla Ciebie i Twoich pracowników

Inwestycje w planie rosną bez podatku po wniesieniu składek i żaden podatek nie jest płacony od zysków inwestycyjnych, dopóki pracownicy nie wyjdą pieniędzy. Składki do planu mogą obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu za rok.  

Pracownicy mogą wnosić składki za pośrednictwem odliczeń płac i przenieść aktywa w swoim planie do planu innego pracodawcy, gdy zmieniają pracę. 

Co jeszcze muszę wiedzieć?

Oto kilka ważniejszych informacji, które musisz znać jako właściciel firmy, rozważając rozpoczęcie planu 401 (k).

Plan 401 (k) jest uważany za kwalifikowany plan, zgodnie z przepisami IRS. Oznacza to, że musi spełniać wymagania wewnętrznego kodeksu przychodów dla tego rodzaju planu emerytalnego, który obejmuje wydawanie okresowych raportów na temat planu dla uczestników i IRS. 

401 (k) i niektóre inne rodzaje sponsorowanych przez pracodawców planów emerytalnych są nazywane „planami zdefiniowanymi składkami”, ponieważ składki są zdefiniowane, ale nie korzyści, podobnie jak w przypadku tradycyjnych emerytur. Wartość konta zmienia się wraz z poziomem składek i wykonywanie inwestycji danej osoby. 

Składki do odroczonych planów emerytalnych, w tym planów 401 (k), nie są początkowo opodatkowane. Ale właściciel konta musi zapłacić podatek od inwestycji i zysków (dywidendy i podwyżki cen akcji), gdy zostaną wyjęte z planu, na emeryturze lub w szczególnie dozwolonych okolicznościach.

Który nadzoruje plany emerytalne? 

IRS kwalifikuje lub zatwierdza, planuje i reguluje je z punktu widzenia podatkowego. U.S. Departament Pracy (DOL) nadzoruje sponsorowane przez pracodawców plany emerytalne, po ustawie o bezpieczeństwie dochodów emerytalnych z 1974 r. (ERISA). Zajmują się powieristą responsoradyczną sponsorów planów, praw uczestników i gwarancją świadczeń.

Kto może uczestniczyć w planie?

Ogólnie rzecz biorąc, pracownicy w wieku 21 lat lub starsi, którzy ukończyli rok służby, mogą zapisać się na plan. Nie możesz wykluczyć pracownika, ponieważ on lub ona osiągnął określony wiek. 

IRS ustanawia ograniczenia, aby upewnić się, że plany emerytalne przyniosą korzyści wszystkim pracownikom, a nie tylko wysoko rekompensowanym pracownika. IRS definiuje HCE jako tych, którzy:

• Posiadał ponad 5% udziałów w biznesie w poprzednim roku lub
• Otrzymała rekompensatę w poprzednim roku więcej niż określoną kwotę (125 000 USD za 2019 r. Lub 130 000 USD na 2020 i 2021). 

Zobaczysz ograniczenia w dokumentach planu w różnych miejscach, które ograniczają uczestnictwo ze strony dobrze kompensowanych pracowników. Na przykład wkłady dla pracowników i firmy dla HCE muszą być proporcjonalne do osób dla innych pracowników. Możesz wziąć udział w planie 401 (k) swojej firmy jako właściciel, z pewnymi ograniczeniami kwoty, którą możesz wnieść każdego roku. 

Jeśli nie masz pracowników i jesteś jedyną osobą w swojej firmie, możesz być w stanie zakwalifikować się do tak zwanego solo 401 (k). Umożliwia działalności jednego właściciela (dowolnej struktury prawnej biznesowej) na wkład w plan. Możesz być w stanie wnieść zarówno pracownik, jak i pracodawca. 

Przeczytaj więcej od IRS o planach jednoczęściowych 401 (k).

Jak utworzyć plan 401 (k)? 

Tworzenie planu 401 (k) dla firmy-nawet niewielki proces złożony. Poniżej znajduje się podstawowy przegląd kroków w celu uzyskania zatwierdzenia i rozpoczęcia planu: 

• Napisz plan z pomocą doradcy planu i wyślij go do IRS w celu uzyskania listu określania (zatwierdzenie). 
• Udostępnij informacje pracownikom podczas rozpoczęcia planu, a następnie każdego roku. 
• Znajdź powiernika (menedżera inwestycji), aby pomóc Ci zdecydować, jak zainwestować składki i zarządzanie poszczególnymi kontami pracowniczymi. 
• Rozpocznij składanie składek pracodawców, jeśli są oferowane, i zezwolenie na składki pracowników za pośrednictwem systemu płac. 

Jakie funkcje powinienem mieć w 401 (k)? 

Pasujące wkłady. Twoja firma nie jest zobowiązana do wkładu w plan, ale możesz wnieść procent wynagrodzenia każdego pracownika, możesz dopasować kwotę każdego wniesienia (do określonego limitu) lub możesz zrobić jedno i drugie. Zgodnie z tradycyjnym 401 (k) możesz zmienić kwotę, którą firma dopasowuje każdego roku. 

Automatyczna rejestracja. Jedną z coraz bardziej popularnych funkcji planów emerytalnych w miejscu pracy jest automatyczna rejestracja, jako sposób na zwiększenie uczestnictwa pracowników. Możesz skonfigurować indywidualny plan dla każdego pracownika i automatycznie odliczyć składki na emeryturę od ich wypłat. Każdy pracownik może zrezygnować lub zmienić kwotę w czasie. 

Począwszy od stycznia. 1, 2020 r., Twoja firma może zakwalifikować się do nowej ulgi podatkowej w wysokości do 500 USD za utworzenie nowego konta auto-enrollment, dzięki ustawie o bezpiecznej akt, które oznacza „ustanowienie każdej społeczności w celu ulepszenia emerytalnego.„Wprowadziło to wiele przepisów mających na celu wzmocnienie bezpieczeństwa emerytalnego w całym kraju. Ta ulga podatkowa dla pracodawców jest dodatkiem do opisanego powyżej kredytu startupowego i jest dostępna przez trzy lata. 

Nabywanie.Musisz dołączyć język w swoim dokumencie na temat tego, w jaki sposób pracownicy zostają nabyte w planie, ale Twoja firma może ustalić szczegóły. Nabywanie nabycia w planie emerytalnym oznacza własność. Jeśli konto emerytalne pracownika jest uprzedzone, nie można jej utracić, jeśli opuści firmę. Nabycie nabycia zależy od rodzaju wkładu i długości usługi pracownika w Twojej firmie:

• Własne składki pracownika są natychmiastowe w 100%, zgodnie z prawem. Kwoty te nie mogą zostać utracone z jakiegokolwiek powodu. 
• Wkład pracodawcy dla 401 (k) może mieć różnorodne harmonogramy uprawnień, określone przez Twoją firmę w dokumencie planu. Możesz mieć natychmiastowe uprawnienia, 100% nabywa się po pewnej liczbie lat służby lub harmonogram uprawnień, który zwiększa oprocentowany odsetek pracownika każdego roku. 

Wszyscy pracownicy muszą być w 100%navered do czasu osiągnięcia normalnego wieku emerytalnego lub po zakończeniu planu. 

Opcje inwestycyjne. Musisz zdecydować, jak zainwestować pieniądze w rachunki pracownicze i jakie opcje inwestycyjne chcesz udostępnić pracownikom. Znajdź doradcę inwestycyjnego, aby zarządzać inwestycjami i pomóż Tobie i Twoim pracownikom decydować o menu opcji alokacji. 

Informacje dla uczestników

Musisz dokonywać okresowych raportów dla uczestników, w tym roczny opis planu podsumowującego i indywidualne oświadczenie o świadczeniach kwartalnych pokazujących status konta każdego uczestnika. Musisz również złożyć roczny raport informacyjny o nazwie formularz 5500 na temat twojego planu z rządem federalnym.  

Wskazówka: masz pewną swobodę w zakresie tego, co oferujesz pracownikom w planie 401 (k), ale ustanowienie jednego ma również wiele konkretnych wymagań. W tym artykule IRS „Przewodnik po wspólnych wymaganiach dotyczących planu kwalifikowanego” zawiera więcej informacji na temat minimalnych warunków i tego, co musisz uwzględnić w swoim planie.

Przytłoczony? Oto pomoc

Wiele instytucji finansowych, dostawców planów i innych organizacji oferuje IRS wstępnie zatwierdzone plany 401 (k), szablon, który może znacznie zmniejszyć obciążenie administracyjne związane z ustanowieniem i utrzymaniem 401 (k).