Jak założyć roczny kalendarz podatku od wynagrodzeń

Śledzenie raportowania i płatności podatku od wynagrodzeń wymaga starannej dbałości o szczegóły. Konfigurowanie rocznego kalendarza podatku od wynagrodzeń może pomóc w uniknięciu grzywien i kar oraz utrzymywać Cię na drodze.

Nawet jeśli masz usługę CPA lub księgowiskową, dokonaj podatków od wynagrodzeń, musisz wiedzieć, kiedy te podatki i raporty są należne. 

Co jest zawarte w podatkach płacowych? 

Podatki od wynagrodzeń obejmują te raporty i płatności, na podstawie kwot wynagrodzeń pracowników:  

• Federalne podatki dochodowe
• Podatki FICA (podatki od ubezpieczenia społecznego i Medicare)
• Federalne podatki od bezrobocia

Federalne podatki dochodowe i podatki FICA są czasami nazywane „941 podatkami”, ponieważ są one uwzględnione w IRS, w formularzu 941, kwartalnym raporcie płacowym i podatkowym.

Państwowe podatki dochodowe są również wstrzymywane z wynagrodzenia pracowników i zgłaszane do twojego stanu, jeśli twoje państwo ma podatki dochodowe. 

Podatki od wynagrodzeń dla niezależnych kontrahentów

Jeśli płacisz nie pracownikom, nie jesteś zobowiązany do wstrzymywania podatków dochodowych ani podatków FICA z płatności, które im dokonujesz.

Jesteś zobowiązany do wypełnienia raportu rocznego dla kontrahentów i złożenia go w IRS. 

Kiedy dokonywać federalnych depozytów podatkowych

Zanim zaczniesz korzystać z tego kalendarza, musisz ustalić, który harmonogram depozytów podatkowych ma zastosowanie do Twojej firmy za 941 podatków. Harmonogram depozytów, których musisz użyć, zależy od wielkości listy płac. 

Pół tygodniowo

Jeśli masz dużą listę płac, musisz dokonywać depozytów podatkowych na pół tygodnia (dwa razy w tygodniu). 

Jeśli ta data jest weekend lub wakacje, termin jest następny dzień roboczy. Tak więc, jeśli koniec miesiąca spadnie w sobotę, termin jest następny poniedziałek.

Dowiedz się więcej o częściowo tygodniowej zasadzie depozytów, aby sprawdzić, czy musisz dokonać tych płatności.

Miesięczny

Depozyty podatkowe płacowe muszą być dokonywane przez 15. każdego miesiąca w poprzednim miesiącu. (Patrz wyżej.)

Kwartalny

Kwartalne raporty podatkowe na formularzu 941 są należne na koniec miesiąca po zakończeniu każdego kwartału. Jeśli dokonałeś wszystkich depozytów podatkowych na czas i w całości, masz do 10 następnego miesiąca, aby złożyć formularz 941.

Federalne depozyty podatkowe dla bezrobotnych są należne pod koniec miesiąca po każdym kwartale, jeśli zobowiązanie podatkowe Twojej firmy przekroczy 500 USD.

Rocznie

Roczne wyciągi płacowe i podatkowe dla pracowników (na formularzu W-2) i pracowników kontraktowych (na formularzu 1099-MISC i Formularze 1099-NEC) są należne pod koniec stycznia w poprzednim roku.

Federalny raport podatku od bezrobocia na formularzu 940 i depozyt podatkowy jest należny do końca stycznia na poprzedni rok. Jeśli wszystkie depozyty podatkowe zostały wykonane w całości i na czas, termin jest 10. następnego miesiąca.

Przekazania do ubezpieczenia społecznego na formularzu W-3 (wraz ze wszystkimi W-2) i na formularzu 1096 (wraz ze wszystkimi 1099) są należne na początku lutego na poprzedni rok.

Korzystanie z EFTPS dla depozytów płac

Depozyty podatkowe płacowe należy wykonać za pomocą elektronicznego federalnego systemu płatności podatkowych (EFTPS). Kupony depozytowe (formularz 8109) nie są już akceptowane przez IRS.

Ogólne terminy podatku od wynagrodzeń (różni się według roku)

Poniższy harmonogram płatności podatkowych i raportów dotyczy federalnych podatków od wynagrodzeń. Skonsultuj się z organem podatkowym (Department of Revenue lub Inne) w sprawie stanowych i lokalnych wymogów podatkowych płac. Terminowe terminy płatności za 941 podatków nie są uwzględnione w niniejszym harmonogramie. 

Te terminy są ustalane przez IRS, ale mogą się zmienić w określonym roku. Jeśli termin spadnie w weekend lub wakacje, raport lub depozyt ma zostać wydany następnego dnia roboczego. Tak więc, jeśli raport ma się składać 15 stycznia, a to jest sobota, raport ma się składać 17 stycznia. Zobacz ten kalendarz podatku od biznesu, aby uzyskać określone terminy podatków dochodowych i podatków od wynagrodzeń za bieżący rok podatkowy.

Styczeń

15 stycznia: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na grudzień (jeśli płacisz co miesiąc).
31 stycznia: depozyt federalny podatek od bezrobocia (FUTA) był winien do grudnia, jeśli 500 USD lub więcej.
31 stycznia: Zapewnij pracownikom raporty o wynagrodzeniach i podatku z poprzedniego roku (formularz W-2 dla pracowników.
31 stycznia: Złóż kwartalną płacę i raport podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 grudnia.
31 stycznia: Złóż roczny raport podatku od bezrobocia na formularzu 940 za poprzedni rok.

Luty

1 lutego: Prześlij Formularze przekazywania pracowników na koniec roku (formularz W-3) do Administracji Ubezpieczeń Społecznych wraz ze wszystkimi W-2S.

15 lutego: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na styczeń (jeśli płacisz co miesiąc).

Marsz

15 marca: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na luty (jeśli płacisz co miesiąc).

Kwiecień

15 kwietnia: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na marsz (jeśli płacisz co miesiąc).
30 kwietnia: depozyt federalny podatek od bezrobocia (FUTA) jest winien marca, jeśli 500 USD lub więcej.
30 kwietnia: złożyć kwartalne wynagrodzenie i raport podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 31 marca.

Jeśli Twoja firma znajduje się w Teksasie lub w innym obszarze, w którym FEMA wydała deklarację katastrofy z powodu burz zimowych w 2021 r., IRS przedłużyło terminy składania i płatności podatków kwartalnych, które będą należne 30 kwietnia 2021 r. Masz teraz do 15 czerwca 2021 r., Aby złożyć i zapłacić te podatki. IRS przedłużył termin składania podatków dla osób fizycznych, w tym osób, które płacą podatek od samozatrudnienia, nie znajdują się w tych stanach, ale to przedłużenie nie dotyczy podatków od wynagrodzeń firm.

Móc

15 maja: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy dla kwietnia (jeśli płacisz co miesiąc).

Czerwiec

15 czerwca: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na wynagrodzenie za maj (jeśli płacisz co miesiąc).

Lipiec

15 lipca: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy z tytułu listy za czerwca (jeśli płacisz co miesiąc).
31 lipca: depozyt federalny podatek od bezrobocia (FUTA) był winien do czerwca, jeśli 500 USD lub więcej.
31 lipca: Złóż kwartalne wynagrodzenie i raport podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 czerwca.

Sierpień

15 sierpnia: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na lipiec (jeśli płacisz co miesiąc).

Wrzesień

15 września: Zrób miesięczny depozyt podatkowy na sierpień (jeśli płacisz co miesiąc).

Październik

15 października: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na wynagrodzenie na wrzesień (jeśli płacisz co miesiąc).
31 października: Depozyt Federalny podatek od bezrobocia (FUTA) był winien do września, jeśli 500 USD lub więcej.
31 października: złożyć kwartalne wynagrodzenie i raport podatkowy na formularzu 941 za kwartał kończący się 30 września.

Listopad

15 listopada: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na październik (jeśli płacisz co miesiąc).

Grudzień

15 grudnia: Wykonaj miesięczny depozyt podatkowy na listopad (jeśli płacisz co miesiąc).

Możesz także sprawdzić ten kalendarz podatku od pracy z miesiąca na miesiąc. który obejmuje terminy podatku dochodowego firmy.