Złożenie szacunkowych podatków z IRS-Form 1040-ES

Nie masz pracodawcy wstrzymującego i wysyłającego podatki do IRS lub do twojego stanu, jeśli jesteś samozatrudniony w firmie domowej lub pracy jako niezależny wykonawca lub freelancer. Możliwe, że musisz zapłacić szacowany podatek w tym przypadku.

Musisz zapłacić szacowany podatek za bieżący rok podatkowy, jeśli oba następujące mają zastosowanie:

• Oczekujesz, że będziesz winien co najmniej 1000 USD podatku za bieżący rok podatkowy po odjęciu jakichkolwiek kredytów potrąconych i zwrotnych.
• Oczekuje się, że twoje potrącenie i kredyty będą mniejsze niż mniejsze: 90% podatku, którego oczekujesz, lub 100% całkowitego zobowiązania podatkowego pokazanego w przypadku zwrotu z poprzedniego roku.

Według strony internetowej IRS, Sole Furtaters, partnerzy i akcjonariusze korporacji S zwykle muszą dokonywać szacunkowych płatności podatkowych, jeśli spodziewają się podatku w wysokości 1000 USD lub więcej, gdy składają federalne deklaracje podatkowe. Akcjonariusze z korporacjami C muszą płacić szacunkowe podatki, jeśli spodziewają się 500 USD lub więcej.

Nie musisz płacić szacowanego podatku za bieżący rok podatkowy, jeśli spełniasz wszystkie trzy następujące warunki:

1. W poprzednim roku podatkowym nie byłeś zobowiązany do płacenia podatków.
2. Byłeś u.S. obywatel lub mieszkaniec przez cały poprzedni rok podatkowy.
3. Twój poprzedni rok podatkowy obejmował cały 12-miesięczny okres.

Kiedy są należne szacowane podatki

Szacowane płatności podatkowe są należne cztery razy w roku, zwykle według tego harmonogramu (lub następnego dnia roboczego, jeśli termin spadnie na legalne wakacje lub weekend):

1. 15 kwietnia za zarobki od Jan. 1 do 31 marca
2. 15 czerwca za zarobki od 1 kwietnia do 31 maja
3. 15 września za zarobki od 1 czerwca do 31 sierpnia
4. 15 stycznia za zarobki z września. 1 do 31 grudnia

Szacowane podatki są podobne do podatków, które pracodawca wypłaca z wypłaty. Możesz być winien podatki po złożeniu zwrotu w kwietniu, jeśli wystarczająca ilość pieniędzy nie zostanie zatrzymana z wynagrodzenia w ciągu roku, aby pokryć zobowiązanie podatkowe. Jeśli zapłacisz za dużo, otrzymasz zwrot pieniędzy.

Możesz zostać obciążony karą, nawet jeśli masz należność zwrotu, gdy złożyłeś deklaracje podatkowe, jeśli nie zapłacisz wystarczającego podatku w terminie każdego z okresów płatności. Masz możliwość zapłaty całego szacowanego zobowiązania podatkowego za rok w terminie zgłoszenia i płatności, czyli zwykle 15 kwietnia.

Służba dochodów wewnętrznych przedłużyła termin złożenia wniosku na 2021 r. Do 15 czerwca dla podatników w Teksasie, Luizjanie i Oklahomie, które zostały uznane za federalne obszary katastrof z powodu surowych burz zimowych. Dotyczy to również firm i szacowanych płatności podatkowych za zarobki w pierwszym kwartale.

Termin został przedłużony do 17 maja 2021 r. Dla wszystkich innych poszczególnych podatników w odpowiedzi na trwającą pandemię koronawirusa, ale nie wpływa to na szacunkowe płatności. Nadal są należne do 15 kwietnia.

Nie musisz dokonywać płatności w dniu 15 stycznia, jeśli złożysz formularz 1040 do 1 lutego (lub do następnego dnia roboczego, jeśli 1 lutego spadnie w weekend lub wakacje) i płacisz w tym czasie pozostałe podatki. Jest to prawie niemożliwe dla większości samozatrudnionych podatników, ponieważ 1099 formularzy często przybywa późno.

Terminy płatności byłyby następujące, jeśli jesteś podatnikiem roku podatkowym i nie śledzisz standardowego roku kalendarzowego:

1. 15. dzień czwartego miesiąca twojego roku podatkowego
2. 15. dzień szóstego miesiąca twojego roku podatkowego
3. 15 dzień dziewiątego miesiąca twojego roku podatkowego
4. 15 dzień pierwszego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego

Podobnie jak podatnicy z roku kalendarzowego, nie musisz dokonywać ostatniej płatności, jeśli złożysz zeznanie podatku dochodowego do ostatniego dnia pierwszego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego i płacisz wszystkie podatki, które jesteś winien zwrotem.

Obliczanie szacunkowej płatności podatkowej

Oblicz przewidywany skorygowany dochód brutto, odliczenia, dochód podlegający opodatkowaniu, inne podatki i kredyty na ten rok, aby określić szacowany podatek. Najłatwiej jest pracować z federalnej zeznania podatkowego z poprzedniego roku jako punkt wyjścia, jeśli wcześniej złożyłeś podatki od samozatrudnienia.

Programy podatkowe pomogą Ci obliczyć szacunkową zobowiązanie podatkowe. Ponadto IRS zawiera instrukcje i arkusz roboczy do obliczenia szacowanych płatności podatkowych, które są składane w formularzu IRS 1040-ES.

Zachowaj arkusz roboczy dla swoich rekordów i przechowuj rekordy dat, w których dokonujesz szacunkowych płatności podatkowych przez cały rok. Informacje te mają kluczowe znaczenie dla ukończenia przyszłorocznego zwrotu i będziesz potrzebować ich do obliczenia wszelkich odsetek lub kar wynikających z niedoceniania zobowiązania podatkowego.

Jak zapłacić szacunkowe podatki

IRS oferuje pięć sposobów płacenia szacowanych podatków:

1. Korzystaj z IRS bezpośredniej płacy za darmo transfer online z konta czekowego lub oszczędnościowego.
2. Wyślij płatność (czekiem lub przekazem pieniężnym) z odpowiednim kuponem płatniczym z formularza 1040-ES.
3. Płać elektronicznie za pomocą elektronicznego federalnego systemu płatności podatkowych (EFTPS). Musisz ubiegać się o tę usługę, aby z niej skorzystać, i możesz skonfigurować płatności jednorazowe lub powtarzające się do roku z góry. Zapisz się online na www.Eftps.Gov. Możesz także modyfikować lub anulować płatności dopiero dwa dni przed zapłaceniem.
4. Wypłata wypłaty według funduszy elektronicznych. Możesz to skonfigurować, gdy elektronicznie złożysz formularz 1040 lub formularz 1040A, w którym to czasie możesz zorganizować wypłatę środków elektronicznych za maksymalnie czterech szacowanych płatności podatkowych. Oprogramowanie podatkowe i przygotowcy podatków mogą to dla Ciebie skonfigurować.
5. Zapłać za pomocą kredytu lub karty debetowej za pomocą systemu płacowego lub Internetu za pośrednictwem jednego z zaledwie trzech procesorów karty przeznaczonych przez IRS. Otrzymasz opłatę za przetwarzanie. Kwota zostanie dostarczona w momencie płatności.

Dodatkowe podatki dla samozatrudnionych

Oprócz podatku dochodowego osoby, które są samozatrudnione, są zobowiązani do przedstawienia szacunkowych płatności podatkowych za podatek od samozatrudnienia. Obecna stawka podatkowa samozatrudnienia wynosi 15.3%, składający się z 12.4% dla ubezpieczenia społecznego i 2.9% dla Medicare. Podatek ten jest zasadniczo taki sam, jak podatki od ubezpieczenia społecznego i Medicare zatrzymane przez większość pracodawców, z tym wyjątkiem, że pracodawcy są zobowiązani do zapłaty połowy podatku. Osoby samozatrudnione muszą płacić obie połówki. Część ubezpieczenia społecznego podlega maksymalnym ograniczeniom dochodów (137 700 USD za 2020 i 142 800 USD za 2021).