Roszczenie wydatków biznesowych w Kanadzie

Kanadyjscy podatnicy mogą zminimalizować swoje zobowiązania podatkowe, ubiegając się o wydatki biznesowe, gdy składają podatki. Dla osób poszukujących tych odliczeń Kanadyjska Agencja Revenue (CRA) zezwala na wszelkie „rozsądne” koszty biznesowe.

CRA definiuje to w następujący sposób. Koszty biznesowe to:

… Pewne koszty rozsądne dla określonego rodzaju działalności i które są poniesione w celu uzyskania dochodów. Koszty biznesowe można odliczyć na cele podatkowe. Osobiste, życie lub inne wydatki niezwiązane z działalnością nie można odliczyć w celach podatkowych.

Dlatego jako osoba przedsiębiorcza musisz upewnić się, że rozróżniasz wydatki biznesowe od wydatków osobistych przez cały rok. Prowadzenie oddzielnego konta bankowego biznesowego i przestrzeganie dobrych praktyk księgowych pomoże ci w tym zrobić. Oto kilka kolejnych wskazówek, jak w pełni wykorzystać odliczenia kosztów biznesowych.

Zapewnienie, że możesz ubiegać się o wydatki biznesowe

Należy pamiętać o pewnych zastrzeżeniach, gdy myślisz o domaganiu się wydatków biznesowych w Kanadzie.

1) Zwróć uwagę na słowo „rozsądne” w definicji. Jaki jest rozsądny koszt biznesowy dla jednej firmy, może nie być dla innej. Wydaje się, że projektant domowy wydaje się rozsądnie ubiegać się o lunche rozrywkowe klientów jako wydatki biznesowe, ale dziwna rzecz na hydraulika.

Kwota, jaką twierdzi się koszty, musi być również objęte oczekiwaniami CRA. Jeśli projektant domu w poprzednim przykładzie kosztuje wydatki w wysokości 800 USD na pojedynczy lunch biznesowy, to podniesie czerwoną flagę z CRA (i być może sprawdzanie działalności).

Jeśli nie masz pewności, czy koszt biznesowy, który chcesz ubiegać się jako odliczenie, jest rozsądny, czy nie, najlepiej sprawdzić z księgowym. W rzeczywistości posiadanie księgowego wykonywania podatków dochodowych to samo odliczenie związane z kosztami prowadzenia działalności.

2) Możesz odliczyć tylko część kosztów biznesowych, która jest bezpośrednio związana z Twoją firmą. Jeśli kupujesz i korzystasz z pojazdów lub sprzętu zarówno do celów osobistych, jak i biznesowych, musisz rozróżnić te dwa i tylko ubiegać się o część biznesową. Na przykład, jeśli pracujesz w domu i domagasz się opłat za koszty biznesowe, możesz jedynie ubiegać się o część opłat, aby pokryć wykorzystanie firmy. Nie możesz ubiegać się o opłaty za korzystanie z osobistego Internetu.

3) Wszystkie wydatki biznesowe muszą być obsługiwane przez dokumentację. Oprócz niektórych wyjątków z niektórymi wydatkami na posiłek i pojazd.

Wspólne wydatki biznesowe

Wskaźnik wydatków biznesowych CRA wymienia wiele wspólnych wydatków biznesowych-od rachunkowości na medialność-i wyjaśnia zasady odliczeń podatku dochodowego dotyczące każdego kosztu. Niektóre z najczęstszych kosztów odliczenia obejmują pojazdy silnikowe i posiłki oraz wydatki na rozrywkę.

Jeśli nadal martwisz się lub wątpisz w zgłoszenie się do konkretnego kosztu biznesowego, porozmawiaj z księgowym lub zadzwoń do CRA.

Czy podatki są ważnym kosztem biznesowym?

Gdy domagasz się wydatków biznesowych w formularzu T2125, czy możesz dołączyć GST/HST, który zapłaciłeś na wydatków, które zgłaszasz, zależy od tego, czy jesteś rejestrującym GST i będziesz domagać się GST/HST na ten koszt Jako ulga podatkowa (ITC). Jeśli domagasz się ITC, obniżesz swoje zgłoszone wydatki o kwotę ulgi podatkowej na formularzu podatku dochodowego.

Według słów Kanadyjskiej Agencji Revenue,

Kiedy zgłaszasz się do GST/HST, które zapłaciłeś za wydatki biznesowe jako ulgę podatkową, zmniejsz kwoty wydatków biznesowych na formularzu T2125, Oświadczenie o działalności biznesowej lub zawodowej, według kwoty ulgi podatkowej podatkowej. Zrób to, gdy GST/HST, za który twierdzi, że ulga podatkowa została zapłacona lub płatna.

Załóżmy więc, że zatrudniłeś kogoś lub podwykonawczyłeś trochę pracy w bieżącym roku podatkowym. Kiedy domagałeś się ich wynagrodzeń lub opłat za wydatek (na formularzu T2125 zeznania podatkowego T1, jeśli Twoja firma jest jedynym właścicielem lub partnerstwem), odliczyłbyś dowolny GST/HST, gdybyś już uważał go za GST/HST wypłacone po złożeniu zwrotu GST/HST na odpowiedni okres.

Gdybyś nie był w tym czasie rejestrującym GST (na przykład byłeś małym dostawcą i nie musiałeś zbierać i przekazywać GST/HST), uwzględniłbyś GST/HST, który wypłaciłeś w ramach opłaty za wynagrodzenie lub podwykonawstwo Ponieważ nie otrzymałeś tego odliczenia gdzie indziej. Podobnie, jeśli zatrudniłeś kogoś lub podwykonawstwo pracy wśród kogoś w prowincji, która ma podatek od sprzedaży Quebec (tylko Quebec) lub podatek od sprzedaży prowincji (PST), taki jak Kolumbia Brytyjska, Saskatchewan, Manitoba, wtedy uwzględniłbyś ten podatek do swojego podatku Roszczenie kosztów za wynagrodzenie lub opłaty.

Zauważ, że nie można ubiegać się o żadne rysunki lub wynagrodzenie wypłacone właścicielowi firmy. Ponadto, biorąc pod uwagę wydatki biznesowe w Kanadzie, jeśli otrzymasz jakikolwiek inny rabat, dotacja lub pomoc.