Zalety i wady włączenia

Wielu właścicieli małych firm zastanawia się, czy w pewnym momencie włączyć swoje firmy. W Kanadzie ma wiele zalet, ale istnieją również pewne wady, jak zbadamy w tym artykule.

Zauważ, że forma własności firmy nie jest ustalona na zawsze. Możesz zmienić strukturę prawną swojej firmy w miarę rozwoju. Małe firmy często zaczynają jako pojedyncze właściwości lub partnerstwa i zostaną włączone w późniejszym terminie.

Jest mądrym ruchem dla Twojej małej firmy? Spójrzmy na zalety i wady.

Zalety włączenia

Ograniczona odpowiedzialność
Główną zaletą włączenia jest ograniczona odpowiedzialność spółki zarejestrowanej. W przeciwieństwie do wyłącznej własności, w której właściciel firmy przyjmuje całą odpowiedzialność spółki, gdy firma zostanie zarejestrowana, odpowiedzialność indywidualnego akcjonariusza jest ograniczona do kwoty, którą zainwestowali w spółkę.

Jeśli jesteś jedynym właścicielem, twoje osobiste aktywa, takie jak dom i samochód, można pokonać, aby spłacić długi z Twojej firmy; Jako akcjonariusz korporacji nie możesz ponosić odpowiedzialności za długi korporacji, chyba że podałeś osobistą gwarancję.

Korporacje mają również takie same prawa jak osoby fizyczne; co oznacza, że ​​mogą posiadać nieruchomość, prowadzić działalność, ponoszą zobowiązania i pozwać lub być pozwane.

Korporacje kontynuują
Kolejną zaletą włączenia jest kontynuacja. W przeciwieństwie do jednoosobowej własności, korporacja ma nieograniczoną żywotność-nadal będzie istniała, nawet jeśli akcjonariusze umierają lub opuszczą firmę, lub jeśli własność firmy się zmienia. To sprawia, że ​​sprzedaż korporacji jest łatwiejsza niż próba sprzedaży jednoosobowej własności.

Zbieranie pieniędzy jest łatwiejsze
Korporacje mają również łatwiejszy dostęp do finansowania, co może ułatwić firmie rozwój i rozwój. Pożyczkodawcy często dają korporacje niższe stawki pożyczek. Ponadto korporacje mogą być łatwiejsze uzyskanie finansowania kapitałowego od inwestorów aniołów lub inwestorów venture capital.

Optymalizacja dochodów i podatków
Jeśli włączysz swoją małą firmę, możesz ustalić, kiedy i jak otrzymujesz dochód od firmy, co jest prawdziwą przewagą podatkową. Zamiast pobierać wynagrodzenie od firmy, gdy firma otrzymuje dochód, pozwala przyjmować dochód w czasie, gdy zapłacisz mniej podatku. Możesz także otrzymać dochód od zarejestrowanego biznesu w formie dywidend, a nie wynagrodzenia, co obniży rachunek podatkowy.

Potencjalne odroczenie podatkowe
Zostanie włączeniem daje potencjał odroczenia podatku, jeśli jesteś zarabiającym. Stawki podatku od działalności gospodarczej są znacznie niższe niż stawki podatkowe osobistego, więc jeśli Twoja indywidualna krańcowa stawka podatkowa jest wysoka i nie potrzebujesz funduszy na użytek osobisty, możesz wybrać, aby zostawić pieniądze w firmie i wyjąć je w późniejszym terminie, kiedy Twoja osobista stawka podatkowa jest niższa.

Na przykład powiedzmy, że Twoja kanadyjska firma miała 300 000 USD zarobków po wydatkach na rok:

• Gdybyś wyjął całe 300 000 USD na wynagrodzenie w 2019 r. (I nie miałeś odliczeń), zapłaciłbyś 78 296 USD w podatkach osobowych, marginalną stawkę podatkową 29.6%. 
• Gdybyś wyciągnął 200 000 USD na wynagrodzenie w 2019 r.9%.
• Po 100 000 USD w spółce ogólny podatek od osób. Tak więc całkowity podatek w tym scenariuszu wyniósłby 45 711 USD podatku osobistego plus 15 000 USD podatku od osób prawnych lub 60 711 USD za oszczędności w wysokości 17 585 USD w porównaniu z pobieraniem całego 300 000 USD jako wynagrodzenia. 

Odliczenie podatku od małego biznesu
Jeśli włączysz swoją firmę, może to kwalifikować się do federalnego odliczenia małej firmy (SBD). SBD jest obliczany według stawki 9% według pierwszych 500 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, co może obniżyć podatek od przedsiębiorstw od osób prawnych netto do znacznie niższej stawki podatkowej niż otrzymasz od dochodu osobistego.

Zwiększony biznes?
Posiadanie Ltd., Inc., LTEE., lub Corp. W ramach nazwy Twojej firmy może zwiększyć Twoją działalność, ponieważ ludzie postrzegają korporacje jako bardziej stabilne niż przedsiębiorstwa z tytułu niepodległości. Jeśli jesteś kontrahentem, możesz również stwierdzić, że niektóre firmy będą prowadzić działalność tylko z firmami zarejestrowanymi, z powodu problemów z odpowiedzialnością lub pragnieniem większej relacji „o długości broni”.

Ochrona nazwy firmy
Kiedy włączasz swoją firmę do stanu lub prowincji, wybrana nazwa firmy jest zarezerwowana do użytku w tym stanie lub w prowincji, lub jeśli włączysz swoją firmę federalnie, masz prawo korzystać z nazwy firmy w całym kraju. Sole Furtietorship i partnerstwa nie mają absolutnie żadnej ochrony nazwy firmy. Jeśli Twoja firma nie jest zarejestrowana, każdy może założyć firmę o tej samej lub podobnej nazwie.

Włączenie małej firmy brzmi jak świetny pomysł, prawda?? Ale istnieją również wady, które należy wziąć pod uwagę. 

Wady włączenia

Kolejna deklaracja podatkowa
Kiedy włączysz swoją małą firmę, będziesz musiał składać dwa deklaracje podatkowe każdego roku, jeden za dochód osobisty i jeden dla korporacji. To oczywiście będzie oznaczać zwiększone opłaty księgowe.

Zwiększone dokumenty
W utrzymaniu korporacji wiąże się o wiele więcej dokumentów niż jednoosobowy własność lub partnerstwo. Na przykład korporacje muszą zachować niewielką książkę zawierającą regulamin korporacyjny i minuty ze spotkań korporacyjnych. Inne dokumenty korporacyjne, które muszą być aktualne przez cały czas, obejmują rejestr dyrektorów, rejestr akcji i rejestr transferu.

Brak osobistych ulg podatkowych
Możliwe, że włączenie może być wadą podatkową dla Twojej firmy. Korporacje nie kwalifikują się do osobistych ulg podatkowych. Każdy dolar, który zarobiony korporacja jest opodatkowana. Jako jedyny właściciel, możesz być w stanie ubiegać się o ulgi podatkowe, których korporacja nie mogła.

Mniej elastyczności podatku
Korporacja nie ma takiej samej elastyczności w radzeniu sobie z stratami biznesowymi, jak samo właściciela lub partnerstwo. Jako jedyny właściciel, jeśli Twoja firma doświadcza strat operacyjnych, możesz wykorzystać stratę w celu zmniejszenia innych rodzajów dochodów osobistych. Jednak w korporacji te straty mogą być przeniesione tylko do przodu lub z powrotem w celu zmniejszenia dochodów korporacji z innych lat.

Odpowiedzialność może nie być tak ograniczona, jak myślisz
Główna zaleta włączenia ograniczonej odpowiedzialności-może być podcięte przez osobiste gwarancje lub umowy kredytowe. Bardzo spłacona ograniczona odpowiedzialność korporacji nie ma znaczenia, czy nikt nie udzieli kredytu korporacyjnego.

Kiedy korporacja ma to, co instytucje pożyczkowe uważają za niewystarczające aktywa w celu zabezpieczenia finansowania długu, często nalegają na osobiste gwarancje od właściciela (właścicieli) firmy. Tak więc, chociaż technicznie korporacja ponosi ograniczoną odpowiedzialność, właściciel nadal jest osobiście odpowiedzialny.

Zarejestrowanie korporacji jest drogie
Korporacje są droższe w konfiguracji niż inne struktury biznesowe. Korporacja jest bardziej złożoną strukturą prawną niż jednoosobową działalność lub partnerstwo, więc naturalnie ponosi więcej kosztów. Opłaty za włączenie małej firmy federalnie lub w ramach prowincji w setkach dolarów.

Zamknięcie korporacji jest trudniejsze
Zamknięcie korporacji wymaga uchwalenia rezolucji korporacyjnej w celu rozwiązania korporacji, zakończenia rachunków płacowych i wysyłania kopii certyfikatu rozwiązania do organów prowincji (lub Kanadyjskiej Agencji Revenue). Będziesz także musiał złożyć ostateczne deklaracje podatkowe dla korporacji.

Powinieneś włączyć?

Zdecydowanie powinieneś przedyskutować swoją osobistą sytuację z księgowym i prawnikiem, zanim zdecydujesz. Będą w stanie dać ci dokładniejszy obraz tego, w jaki sposób włączenie może przynieść korzyści Twojej firmie, i pomóc sprawdzić, czy kłopoty i koszty włączenia będą tego warte.