8 Strategie podatku od małych firm mające na celu obniżenie podatku dochodowego w Kanadzie

Istnieje wiele sposobów, aby małe firmy mogą legalnie obniżyć podatki dochodowe w Kanadzie. Ten przewodnik oferuje niektóre z najlepszych strategii obniżania podatków i utrzymania większej ilości pieniędzy w Twojej firmie.

Należy zauważyć, że niektóre z nich mają zastosowanie tylko do osób prowadzących własne własność lub partnerstwa i składają podatek dochodowy za pomocą deklaracji podatku dochodowego do dochodu w T1.

1. Zawsze zbieraj rachunki

Prowadzenie firmy jest czasochłonne, a niektórym biznesie nie mogą zawracać sobie głowy zdobyciem lub zatrzymaniem paragonów na „małe” rzeczy. Jednak opłata parkingowa w drodze na spotkanie z klientem, kilka listów, które wysłałeś, torba kawy, którą wybrałeś do biura-wszystkie te małe rzeczy mogą naprawdę sumować się w ciągu roku.

Zmaksymalizuj odliczenia podatku dochodowego, zbierając wpływy dla wszystkich zakupów, które są lub mogą być związane z biznesem oraz rejestrować je odpowiednio.

Pamiętaj, że Kanadyjska Agencja Skarbowa (CRA) zwykle nie przyjmuje wyciągów kart kredytowych jako dowód wydatków. Musisz zachować swoje oryginalne wpływy na wypadek, gdyby żądał ich CRA.

2. Zarządzaj swoim wkładem RRSP i TFSA

Zarejestrowany plan oszczędnościowy (RRSP) i rachunki oszczędnościowe wolne od podatku (TFSA) to doskonałe odliczenia podatku dochodowego dla właścicieli małych firm, szczególnie dla jednoosobowych właścicieli lub partnerów.

Czy powinieneś wnieść maksymalny wkład RRSP każdego roku, zależy od tego, ile Twój dochód zmienia się z roku na rok. Oszczędności podatkowe z wkładu RRSP są oparte na marginalnej stawce podatkowej, a ponieważ niektóre lub wszystkie dopuszczalne składki RRSP mogą zostać przekazane do kolejnych lat, lepiej oszczędzać składki RRSP na lata, w których oczekujesz wyższego dochodu.

Jeśli Twoja mała firma jest skonstruowana jako korporacja, sytuacja jest bardziej złożona. Poziomy składek RRSP są oparte na zarobkowym dochodach z wynagrodzenia, więc jeśli zdecydujesz się otrzymać część lub całość swoich dochodów w formie dywidend, zmniejszy to lub wyeliminuje wkład RRSP.

Jak sama nazwa wskazuje, TFSA pozwala na schronienie oszczędności i dochodów z inwestycji z podatków. Dochód i uznanie kapitału z akcji, obligacji lub innych instrumentów odsetkowych jest wolne od podatku w TFSA. Jeśli zmaksymalizowałeś swoje składki RRSP i potrzebujesz miejsca wolnego od podatku, aby umieścić gotówkę lub inwestycje, TFSA jest dobrym wyborem.

3. Zmaksymalizować straty niekapitalne

Podobnie, jeśli Twoja firma ma stratę niekapitalną (zdefiniowaną jako wtedy, gdy wydatki przekraczają Twój dochód dla firmy), rozważ, kiedy najlepiej wykorzystać tę stratę, aby zmniejszyć rachunek za podatek dochodowy przed jej użyciem.

Straty niekapitalne, które miały miejsce po 2005 r., Mogą być wykorzystane do zrekompensowania innych dochodów osobowych w danym roku podatkowym, poprzez przeniesienie ich do trzech lat lub do 20 lat. Zostanie bardziej sensowne, abyś przeżywał stratę niekapitalną w celu odzyskania podatku dochodowego, który już zapłaciłeś, lub przeważyć go w celu zrekompensowania większego rachunku podatkowego w przyszłości niż użycie go w roku podatkowym straty kapitałowe wystąpił.

4. Zwiększ swoje ulgi podatkowe na cele charytatywne

Darowizny na cele charytatywne dla zarejestrowanych kanadyjskich organizacji charytatywnych lub innych wykwalifikowanych wykonanych zarabia na ulgi podatkowe. Oraz darowizny na cele charytatywne, które łącznie ponad 200 USD zapewniają wyższą ulgę podatkową, ponieważ są oceniane według wyższej stawki.

Aby zmaksymalizować swoje ulgi podatkowe na cele charytatywne, rozważ w tym roku przekazać więcej zarejestrowanych organizacji charytatywnych. Jeśli zarobisz 30 000 USD dochodu i dasz nawet 5% swoich dochodów, szczęśliwe organizacje charytatywne otrzymałyby 1500 USD, a otrzymasz miłe odliczenie. Pamiętaj jednak, że niezarejestrowane kanadyjskie organizacje charytatywne, amerykańskie organizacje charytatywne i partie polityczne nie liczą się jako odliczenia podatku dochodowego na cele charytatywne.

5. Strateguj swój zasiłek kosztów kapitałowych

Większość kanadyjskich właścicieli małych firm wie, że zamiast po prostu odejmować koszty dowolnej amortyzacji nieruchomości, które nabyli w swoim biznesie w danym roku, muszą odliczyć koszt nieruchomości zobowiązującej przez lata, za pośrednictwem kapitału za pośrednictwem kapitału Roszczenie o zasiłek kosztów (CCA).

Ale wielu właścicieli małych firm nie zdaje sobie sprawy, że nie muszą ubiegać się o CCA w roku, że tak się dzieje. CCA nie jest obowiązkowym odliczeniem podatkowym, więc możesz użyć tyle samo lub niewiele roszczenia CCA w danym roku podatkowym, jak chcesz, i przenieść wszelką niewykorzystaną część naprzód, aby pomóc zrekompensować większy rachunek podatku dochodowego w przyszłości. Nie ma sensu wziąć pełnego odliczenia roszczeń CCA w ciągu roku, że masz niewielki lub żaden dochód podlegający opodatkowaniu.

Innym sposobem na maksymalizację roszczenia CCA jest zakup (i sprzedaż) swoich aktywów we właściwym czasie. Chcesz kupić nowe aktywa przed końcem roku podatkowego i sprzedać stare aktywa po bieżącym roku podatkowym.

Należy jednak pamiętać o zasadzie 50%: w roku, w którym nabywasz aktywów, zwykle możesz ubiegać się tylko o 50% CCA, że zwykle będziesz w stanie ubiegać się o. A w niektórych przypadkach reguła „dostępna do użytku” oznacza, że ​​nie można ubiegać się o koszty kapitałowe do drugiego roku podatkowego po nabyciu aktywów.

6. Podziel swoje dochody

Ta strategia podatku dla małych firm pozwala w pełni skorzystać z niezależności krańcowej stawki podatkowej. Im wyższy dochód, tym wyższa krańcowa stawka podatkowa w Kanadzie. Przenosząc część dochodu do członka rodziny o niższych dochodach, takich jak małżonek lub dziecko, możesz obniżyć krańcową stawkę podatkową od dochodów.

Jest to szczególnie potężna strategia podatkowa dla właścicieli małych firm z dziećmi w wieku szkolnym. Załóżmy, że zatrudniłeś swoją 19-letnią córkę w swojej firmie, płacąc jej wynagrodzenie w wysokości 10 000 USD. Z powodu podstawowego zwolnienia z podatku dochodowego osobistego zapłaciłaby bardzo mało podatku dochodowego i miałaby ładne jajo gniazdowe, które pomogłaby zapłacić za edukację. Tymczasem złożyłeś 10 000 USD zniżki na swój dochód na rok, zmniejszając kwotę podatku dochodowego, który osobiście jesteś winien.

Jeśli zamierzasz zatrudnić członka rodziny w swojej firmie, zachowaj uzasadnione roszczenia i wypełnić wszystkie dokumenty, tak jak w przypadku zatrudniania dowolnego pracownika lub wykonawcy (poproś o to, aby odpowiednio fakturować Cię do wykonywanej pracy). Zatrudnianie małżonka za tysiące dolarów miesięcznie przez kilka godzin pracy Odpowiedz na telefon lub złożeniem jest pewnym sposobem na zwrócenie uwagi CRA i odrzucenie roszczeń.

Zasady podziału dochodów są złożone i zostały niedawno zaostrzone, więc upewnij się, że znasz aktualne wytyczne CRA, zanim zaplanujesz to odliczenie.

7. Poszukaj domowych potrąceń biznesowych

Czy prowadzisz działalność poza domem? Jeśli tak, może być dostępna więcej potrąceń. Chociaż nie każda firma jest odpowiednia dla firmy domowej, firmy domowe mają zalety, jeśli chodzi o podatek dochodowy.

Oprócz odliczenia w zakresie używania domu właściciele firm mogą odliczyć część wielu wydatków związanych z domem, takich jak ciepło, energia elektryczna, konserwacja domu, materiały do ​​czyszczenia i ubezpieczenie domu. Jeśli jesteś właścicielem domu, możesz również odliczyć części podatku od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego.

8. Włączyć swój biznes?

Jednym z powodów, dla których wielu wyłącznych właścicieli i partnerów włącza swoje firmy, jest zalety podatkowe w zakresie inkorporacji. Najbardziej znanym z tych korzyści podatkowych jest odliczenie podatku od małych firm, w którym dochód kwalifikujących się korporacji kanadyjskich jest opodatkowany według specjalnej stawki „obniżonej”. W przypadku prywatnych korporacji kontrolowanych przez kanadyjskie odliczenie dla małych firm stawka podatku netto od osób prawnych wynosi 9%. W przypadku innych rodzajów korporacji stawka podatku netto od osób prawnych wynosi 15%.

Jednak włączenie firmy jako strategii podatkowej będzie skuteczne tylko wtedy, gdy Twoja firma dorastała na tyle, aby zarejestrować się. Musisz nie tylko mieć znaczny dochód, aby zrekompensować koszty włączenia, ale także należy przygotować się na pozostawienie wystarczającej liczby zarobków biznesowych w korporacji, aby skorzystać z odroczenia podatku od osób prawnych.

Na przykład, jeśli prowadzisz działalność zarejestrowaną, a zyski korporacji w danym roku wynoszą 60 000 USD, ale bierzesz 60 000 USD z pensji, twoje 60 000 USD jest wówczas opodatkowane tak, jak dochód osobisty (T1), co czyni inkorporację bezcelową.

Zacznij obniżyć podatek dochodowy już dziś

Chociaż nie wszystkie te strategie będą działać dla każdej małej firmy, mam nadzieję, że ta lista sprawiła, że ​​pomyślisz o planowaniu podatkowym. Kwota zapłaconego podatku dochodowego nie jest zapisana w kamieniu. Istnieją legalne, czasem proste rzeczy, które możesz zrobić, aby zmniejszyć swoje strategie podatku od podatku od podatku dochodowego.