Jaka jest różnica między kościołem a organizacją religijną?

Kościoły i organizacje religijne odgrywają ogromną rolę w filantropii w USA, nie wspominając o ich wpływie na naszą kulturę i przekonania.

Raport z dawania USA ujawnił, że ludzie powiązani religijnie nie tylko hojnie oddają swoje zbory religijne, ale są bardziej podatni na cele charytatywne jakąkolwiek. Również częste uczestnictwo w służbach religijnych zwiększają prawdopodobieństwo, że ludzie dają sprawom religijnym i dają bardziej znaczące prezenty.

Co istotne, z roku na rok, najbardziej znaczący odsetek dawek charytatywnych trafił do religii. Najnowsze liczby stawiają religijne dawanie na 31 procent ciasta charytatywnego, a najbliższa inna kategoria to edukacja na poziomie 14 procent.

Dzięki jego większemu wpływowi na sektor charytatywny można by pomyśleć, że wszyscy moglibyśmy uzgodnić, czym jest organizacja religijna.  

Ale faktem jest, że wielu z nas wciąż jest zdezorientowanych różnic między „kościołem”, „organizacją religijną” i „organizacją opartą na wierze."

IRS ma wiele do powiedzenia na temat różnic między tymi grupami. W większości sposobów są traktowani jak typowa organizacja non -profit, ale pod innymi względami czasami są wolne od nadzoru, jakie większość 501 (c) (3) organizowane organizacje charytatywne otrzymują.

Aby wyjaśnić, co oznaczają te terminy, zwróciłem się do IRS i usiadłem przez seminarium internetowe, które bardzo pomogło wyjaśnić.

Oto niektóre z tego, czego się nauczyłem.

Kościoły

Kościół bona fide jest automatycznie uważany za 501 (c) (3) organizacji charytatywnej przez IRS i jako taka jest zwolnienie podatkowe. Kluczem tutaj jest zakwalifikowanie się jako kościół.

Więc jakie cechy mają kościoły?

„Kościół” odnosi się do miejsca kultu. Nie jest to dokładnie określone w kodeksie podatkowym, ale ogólnie odnosi się do świątyń, meczetów i synagog, a także tradycyjnych kościołów.

IRS wykorzystuje te kryteria przy podejmowaniu decyzji, czy organizację można nazwać kościołem:

• Wyraźne egzystencja prawna
• Uznane wyznanie i forma kultu
• Określony i wyraźny rząd kościelny
• Formalny kodeks doktryny i dyscypliny
• Historia religijna
• Członkowie, którzy nie są związani z żadnym innym kościołem lub wyznaniem
• Wyświęceni ministrowie, którzy ukończyli określone badania
• Własna literatura
• Ustanowione miejsca kultu
• Regularne zbory
• Regularne nabożeństwa religijne
• Szkoły niedzielne do nauczania religijnego dzieci
• Szkoły, które edukują swoich ministrów

Kościół, jeśli spełnia większość tych standardów, jest automatycznie Uważany za organizację charytatywną 501 (c) (3). 

Jednak kościoły, które są automatycznie uważane za organizacje charytatywne, muszą również spełniać wymagania wspólne dla statusu 501 (c) (3). 

Warunki te nie obejmują żadnych korzyści dla wtajemniczonego, takiego jak członek personelu lub dyrektor, niewielki lub żaden lobbing, brak poparcia politycznego i działania, które są legalne (zobacz, jak nie stracić statusu zwolnienia z podatku).

Innymi słowy, kościoły, które należy uznać za 501 (c) (3) organizacje charytatywne, muszą Działa jak inne organizacje charytatywne. Jeśli to zrobią, mogą kwalifikować się do wykonania podatkowego. 

Ale w przeciwieństwie do innych organizacji charytatywnych kościoły nie muszą rejestrować się w IRS, składając formularz 1023. Jednak wielu złoży wniosek, aby wyjaśnić ich status swoim dawcom i kibicom. Kościoły, które oficjalnie rejestrują się jako organizacje charytatywne, znajdują się na liście IRS zarejestrowanych organizacji charytatywnych.

Kościoły, które nie rejestrują się w IRS, nie muszą składać corocznych 990., dokument podatkowy, który wszystkie inne organizacje charytatywne muszą składać corocznie. Jeśli kościół zarejestrował się jako 501 (c) (3), musi złożyć 990.

Organizacje religijne

Grupy religijne nie są miejscami kultu. Zwykle nie należą do konkretnej denominacji. Często starają się wypełnić konkretne systemy przekonań, chociaż mogą być również grupami, które studiują lub promują określoną religię.

Aby zostać zwolnionym z podatku, organizacja religijna musi zarejestrować się jako organizacja charytatywna 501 (c) (3). Oznacza to, że złożenie formularza 1023 (grupy o dochodach poniżej 5000 USD rocznie nie są wymagane do składania wniosku, chociaż mogą chcieć). Po zarejestrowaniu organizacja musi złożyć roczny 990.

Organizacje non-profit oparte na wierze

Termin „oparty na wierze” nie jest terminem prawnym. Jest używany luźno w odniesieniu do szerokiej gamy grup zaangażowanych w religijnie, które mogą być kościołem, charytatywą religijną lub po prostu grupą bez względu na to, aby wartości religijne.

Zwykle organizacje oparte na wierze (które nie są kościołami), muszą ubiegać się o status 501 (c) (3) w celu przyjęcia darowizn, które są zwolnione z podatku dla swoich dawców i ubiegania się o dotacje fundamentów.

Aby uzyskać pełną dyskusję na temat organizacji opartych na wierze, zobacz, jaka jest organizacja non-profit oparta na wierze?

Istnieje wiele niuansów w tych warunkach, szczególnie w przypadku kościołów. Najlepszym zasobem, aby uzyskać więcej informacji, jest publikacja IRS z 1828 r., Przewodnik podatkowy dla kościołów i organizacji religijnych.

W jaki sposób ustawa o obniżkach podatków i pracy wpłyną na kościoły i organizacje religijne?

Na dzień 1 stycznia 2018 r. Wprowadzono nowe federalne prawo podatkowe. Ma znaczący wpływ na organizacje non -profit, w tym kościoły i organizacje religijne. Oto kilka z tych efektów w skrócie:

• Zmiana odliczeń na cele charytatywne na rzecz ulg podatkowych sprawia, że ​​mniej osób da dary charytatywne, ponieważ nie będą już kwalifikować się do odliczenia podatkowego. Ponieważ standardowe odliczenie dramatycznie wzrosło, mniej osób wyszczególni odliczenia.
• Mniej osób zrobi zapisy charytatywne, ponieważ próg podatku podatkowego.
• Wiele innych organizacji non -profit zostanie dotkniętych UBIT (niezwiązany podatek dochodowy biznesowy). Istnieją co najmniej dwa sposoby, w jakie to się zdarzy. Po pierwsze, ponieważ straty z jednego niepowiązanego biznesu nie można odliczyć od zysków innego w celu ustalenia niezwiązanego zgromadzenia netto dochodu biznesowego. Drugi powód dotyczy podatku od zasiłków na marne dla pracowników związanych z bezpłatnym parkingiem na nieruchomości non -profit. Sprawdź wytyczne IRS na ten temat.
• Prywatne uczelnie religijne i uniwersytety mogą być zmuszone do zapłacenia podatku akcyzowego od dochodów z inwestycji netto, na przykład z wyposażenia.
• Organizacje non -profit mogą być zmuszone zapłacić podatek akcyzowy od wynagrodzeń pracowników ponad 1 milion USD.

Z powodu tych zmian podatkowych ważne będzie skonsultować się z księgowym w sprawie finansów i podatków.

Oświadczenie: Treść na tej stronie nie jest gwarantowana dla dokładności i legalności i nie należy ich interpretować jako porady prawnej.