Jakie są ulgi podatkowe?

Ulgi podatkowe (ITC) to kredyty, które niektóre kanadyjskie firmy mogą ubiegać się o podatki od sprzedaży płacone od produktów w celu produkcji towarów i usług.

Jeśli zapłacisz podatek od towarów i usług (GST) lub zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) na towary lub usługi dla Twojej firmy, możesz być uprawniony do ubiegania się o niektóre z tych podatków jako kredyty i zmniejszyć całkowitą należne podatki. Dowiedz się więcej o ITCS i jak je ubiegać w kanadyjskim zeznaniu podatkowym.

Jakie są ulgi podatkowe?

Jeśli prowadzisz firmę w Kanadzie, zbierasz i przekazasz GST/HST, a także w niektórych obszarach. Ale możesz być w stanie wziąć ITC przeciwko niektórym z niektórych z tego, co musisz przekazać.

Ulgi podatkowe naliczania są sumą GST/HST, które zapłaciłeś za uzasadnione wydatki biznesowe lub dopuszczalną część zapłaconego GST/HST. Kiedy przygotowujesz zeznania podatkowe dla Kanadyjskiej Agencji Revenue (CRA), ITCS są narzędziem odzyskania GST/HST wypłaconego na zakupy i wydatki związane z Twoją działalnością komercyjną.

• Akronim: ITC

Jak działa ITC

Musisz zostać zarejestrowany, aby GST/HST w celu ubiegania się o ulgi podatkowe. Po tym,. Podobnie jak w przypadku wszystkich roszczeń związanych z wydatkami, upewnij się, że zachowujesz wszystkie powiązane wpływy, aby w razie potrzeby wykonać kopię zapasową swoich roszczeń.

Ponadto, aby zakwalifikować się do ITCS, musisz kupić, zaimportować lub w inny sposób wprowadzić towary do uczestniczącej prowincji kanadyjskiej w celu konsumpcji, użytkowania lub dostaw w trakcie normalnej działalności biznesowej. I oczywiście musiałeś zapłacić GST/HST za te towary.

Istnieje również limit czasu na ubieganie się o ITC. W przypadku większości firm musisz ubiegać się o ITCS w ciągu czterech lat od terminu pierwotnego zwrotu, za które je domagasz. W przypadku niektórych firm z przychodami przekraczającymi 6 milionów dolarów rocznie, a niektóre instytucje finansowe, termin wynosi dwa lata.

Po złożeniu zwrotu GST/HST uwzględniasz swoje ulgi podatkowe na linii 108 (wiersz 106 dla papierowych filtrów) zwrotu. Kredyty te zostaną odjęte od ostatecznego należnego Balance GST/HST.

Co kwalifikuje ulgi podatkowe

Zgodnie z witryną CRA, następujące wydatki można ubiegać się o ulgi podatkowe:

• Czynsz komercyjny
• Wypożyczalnie sprzętu
• Wydatki związane z reklamą (na przykład wizytówki, ulotki i reklamy)
• Rachunkowość, opłaty prawne i inne profesjonalne
• Koszty biura domowego i pojazdów silnikowych
• Wydatki biurowe (poczta, komputery, długopisy i papier)
• Podróże (hotel, przelot i wypożyczalnie samochodów)

Istnieje również lista kosztów inwestycyjnych, które kwalifikują się, w tym:

• Własność kapitałowa
• Maszyny i pojazdy
• Meble i urządzenia
• Ulepszenia własności kapitałowej

GST/HST wypłacone w dowolnym z tych pozycji może kwalifikować się do ulg podatkowych. Pełna lista jest dostępna na stronie internetowej CRA.

Możesz ubiegać się tylko o ulgi podatkowe dla towarów i usług związanych z Twoją firmą. Według agencji ratingowej zakup lub koszt muszą być rozsądne pod względem jakości i natury, a także kosztów.

Koszty nie kwalifikujące się

Towary i usługi zakupione dla własnego użytku osobistego lub przyjemności nie kwalifikują się do ITCS. Inne zakupy lub wydatki, za które nie można twierdzić, że ITC obejmują:

• Towary i usługi podlegające opodatkowaniu kupowane lub importowane w celu zapewnienia zwolnionych towarów i usług
• Jakaś własność kapitałowa
• Opłaty za członkostwo lub składki do „dowolnego klubu, którego głównym celem jest uwzględnienie zaplecza rekreacyjnego, restauracyjnego lub sportowego (w tym klubów fitness, klubów golfowych oraz klubów myśliwskich i rybackich), chyba że zdobędziesz członkostwo do odsprzedaży w trakcie firmy."

Kluczowe wyniki

• Ulgi podatkowe (ITCS) to kredyty dostępne dla kanadyjskich firm za GST/HST opłacane za towary i usługi potrzebne do prowadzenia działalności gospodarczej.
• Nie możesz ubiegać się o ITC w zakupach dokonanych do użytku osobistego.
• Możesz ubiegać się o kredyty po złożeniu zwrotu GST/HST, ale musisz zachować odpowiednie rekordy, aby utworzyć kopię zapasową swoich roszczeń.
• Kwalifikowane ITCS zmniejszy ilość GST/HST, którą musisz przekazać.