9 najważniejszych pytań dotyczących podatku od podatku biznesowego

Ustawa Ustawy o obniżkach podatków i pracy (TCJA) w 2017 r. Miał poważny wpływ na podatki biznesowe. Prawo podatkowe weszło w życie w 2018 r. I obejmuje pewne plusy i minusy. Możliwe korzyści dla Twojej firmy obejmują:

• Obniżka stawki podatkowej dla korporacji do 21%
• Dodatkowa obniżka podatków dla kwalifikujących się małych firm, w tym jednoosobowych właścicieli, partnerów i członków LLC
• Wzrost ilości amortyzacji w przypadku zakupów pierwszego roku sprzętu biznesowego, pojazdów i innych przedmiotów z dużym biletem
• Ulga podatkowa dla firm, które dają pracownikom płatne urlop rodzinny

Nowe ograniczenia i limity obejmują:

• Limit kosztów odsetek, jakie mogą odliczyć większe firmy
• Eliminacja odliczeń podatkowych na wydatki rozrywkowe, z pewnymi wyjątkami
• Eliminacja potrąceń dotyczących dojazdów do świadczeń dla pracowników

Jednak wiele innych zasad i przepisów pozostaje takich samych. Oto kilka informacji, które prowadzą Cię podczas przeprowadzania sezonu podatkowego.

01 z 09

Jakiej formy używam do podatków od działalności gospodarczej?

Formularz, którego można użyć do złożenia podatków od działalności gospodarczej, zależy od typu firmy:

• Przygotuj i złożył harmonogram C i dołącz go do zeznania podatkowego osobistego, jeśli Twoja firma jest jedynym właścicielem lub singlem LLC.
• Formularz 1065, zwrot partnerstwa, a także harmonogram K-1 dla każdego członka Partner lub LLC, jeśli Twoja firma jest partnerstwem lub wielokrotnym LLC.
• Użyj form 1120-s dla korporacji S.
• Użyj formularza 1120 dla korporacji.

Musisz również wypełnić harmonogram SE do obliczenia podatków od samozatrudnienia, jeśli zgłaszasz dochód biznesowy w zeznaniu podatkowym osobistym.

02 z 09

Kiedy jest moja deklaracja podatkowa na działalność?

Zmiany w terminach należnych podatków od korporacji i partnerstwa weszły w życie również w roku podatkowym 2018.

Podatki od osób prawnych są należne cztery i pół miesiąca po zakończeniu roku budżetowego korporacji. Zwroty podatkowe mają należeć 15 kwietnia dla wszystkich korporacji 31 ​​grudnia.

W 2021 r. Rząd federalny rozszerzył ulgę podatkową dla osób dotkniętych burzami zimowymi w Teksasie i sąsiednich stanach. Wszystkie firmy i osoby, które dotknięte osoby, mogą opóźnić składanie deklaracji podatkowych i płacenie podatków należnych do 15 czerwca 2021 r. Obejmuje to zwroty, które normalnie miałyby być należne 15 kwietnia, a także szacowane kwartalne podatki należne 15 kwietnia i wszelkie zwroty biznesowe z 15 marca.

Zgłoszenia podatkowe od spółki i podatkowe S są należne 15 marca. Obejmuje to składanie wielu członków LLCS jako partnerstwa. 

Termin terminu jest 15 kwietnia dla firm Sole Firter i Single Member LLC złożone przez harmonogram C z ich osobistymi deklaracją podatkową. 

IRS rozszerzony do 17 maja 2021 r., Termin składania wniosków dla poszczególnych deklaracji podatkowych, w tym pojedynczych właścicieli i firm LLC dla jednoosobowych korzystających z harmonogramu C. Jest to również termin płatności, chociaż regularne kwartalne podatki są nadal należne 15 kwietnia, aby uniknąć kar.

Twoja firma może ubiegać się o rozszerzenie złożenia deklaracji podatkowych, ale rozszerzenie nie zwalnia cię z obowiązku dokonywania płatności podatkowych na czas według pierwotnego terminu. Zgłoszenie rozszerzenia nie jest konieczne, jeśli kwalifikujesz się do pomocy w przypadku katastrof i planujesz złożyć do 15 czerwca.

03 z 09

Jakie informacje potrzebuję, aby złożyć zeznanie podatku od działalności gospodarczej?

Najważniejsze obliczenia, których wszystkie typy biznesowe będą potrzebować do zgłoszenia podatkowego, dotyczy dochodu działalności netto z zyskiem i stratą (dochodową) oraz bilansu. Będziesz także potrzebował zapisów do odliczeń, które zgłaszasz, oraz do zakupów aktywów biznesowych, takich jak pojazdy i sprzęt.

04 z 09

O jakich innych zmianach podatkowych muszę wiedzieć?

Możesz także potrzebować dodatkowych informacji, aby wypełnić zeznanie podatku dla działalności:

• Standardowy wskaźnik przebiegu biznesowego IRS wynosił 57.5 centów za milę w 2020 r. Stawka spadła do 56 centów w 2021.
• Maksymalna kwota dochodu pracownika podlegającego podatkowi od ubezpieczenia społecznego wyniosła 137 700 USD w 2020 r. Wzrasta to do 142 800 USD w 2021.

05 z 09

Jak obliczyć koszt towarów sprzedawanych w harmonogramie C?

Koszt sprzedanych towarów jest ważnym obliczeniem dla firm, które produkują lub sprzedają produkty. Wynik tego obliczeń wpływa na dochód netto firmy.

Koszt sprzedanych towarów (COG) jest obliczany od kosztów zapasów, a następnie dodanie kosztów dodatkowych zapasów wyprodukowanych lub zakupionych w ciągu roku. Odejmij koszt zakończenia zapasów od ogółem. Rezultatem jest koszt sprzedanych towarów.

COGS znajduje się w harmonogramie C dla pojedynczych właścicieli, a także w innych raportach podatkowych dla partnerstw i korporacji.

06 z 09

Jak złożyć zeznania podatkowe?

Najlepszą opcją jest składanie federalnych podatków dochodowych online, przez e-filting, za pośrednictwem podatnika lub za pomocą oprogramowania do przygotowywania podatków. System plików elektronicznych zawiera dwa sposoby płacenia i dwa rodzaje elektronicznego, w zależności od rodzaju składanego formularza. Możesz także e-plik i płacić za pomocą karty debetowej lub kredytowej.

07 z 09

Co jeśli nie mogę teraz zapłacić rachunku podatkowego?

Kary i odsetki zaczną się naliczyć, jeśli nie możesz zapłacić podatków do terminu zwrotu, ale IRS zapewnia opcje opóźnień płatności.

Późne opłaty nie mają zastosowania do osób dotkniętych burzami zimowymi w Teksasie i sąsiednich stanach, które składają wszystkie zwroty i płacą wszystkie podatki należne do 15 czerwca 2021 r.

Być może będziesz w stanie uzyskać krótkie 120-dniowe przedłużenie, chociaż odsetki i kary nadal będą obowiązywać. Możesz także poprosić o plan ratalny, aby zapłacić przez dłuższy czas, lub za opłatą możesz zapłacić kartą kredytową lub kartą debetową. Opłata jest ogólnie pobierana przez emitenta karty, a nie IRS.

08 z 09

Czy muszę złożyć, jeśli nie jestem winien żadnych podatków biznesowych?

Każda firma musi przygotować i złożyć zeznania podatkowe, nawet jeśli nie miała zysku na rok. Zgłoszenie działalności w ramach harmonogramu C powinno zawierać informacje o podatku od działalności podatkowej z deklaracją podatkową osobistą i mogą istnieć kredyty firmy, które mogą mieć zastosowanie do podatków osobowych.

09 z 09

Co z podatkami od samozatrudnienia?

Sole właściciele, partnerzy i członkowie LLC muszą płacić podatki od samozatrudnienia (ubezpieczenie społeczne i Medicare), oprócz podatków dochodowych biznesowych. Zatrudnione osoby dzielą te podatki, płacąc połowę, podczas gdy ich pracodawcy płacą drugą połowę, ale osoby prowadzące działalność na własny rachunek muszą zapłacić pełną kwotę. Oblicz podatek od samozatrudnienia na podstawie harmonogramu SE i dołącz go do zeznania podatkowego.