Wskazówki podatkowe dla profesjonalistów niezależnych

Freelancerzy mają pełną kontrolę nad swoimi sytuacjami podatkowymi, bardziej niż ci, którzy pracują jako pracownicy. Ale niezależność może kosztować. Freelancerzy stoją przed cięższym obciążeniem podatkowym i mają więcej obowiązków związanych z rejestrowaniem niż pracownicy.

Niektóre specjalne okoliczności podatkowe dotyczą freelancerów i innych samozatrudnionych specjalistów. Planowanie podatkowe dla osób prowadzących działalność na własny rachunek zaczyna się od zrozumienia, w jaki sposób jesteś opodatkowany. 

Niezależny wykonawca kontra. Pracownik

Freelance Professional jest niezależnym wykonawcą. IRS ma to do powiedzenia na temat zasad odróżniających kontrahentów od pracowników:

„Nie jesteś niezależnym kontrahentem, jeśli wykonujesz usługi, które mogą być kontrolowane przez pracodawcę (co zostanie zrobione i jak to zrobi). Dotyczy to nawet jeśli otrzymasz wolność działania. Liczy się to, że pracodawca ma prawo do kontrolowania szczegółów dotyczących wykonywania usług."

Pracodawca może poinformować Cię, abyś zgłaszał się o 9 A.M. w poniedziałek i przygotuj określony raport. Jako freelancer możesz umówić się umówić na dostarczenie tego raportu w poniedziałek, ale kiedy to zrobisz, zależy od Ciebie.

Istnieją również inne zasady definiowania niezależnych kontrahentów, w zakresie zapłaty pracownika i tego, czy otrzymuje świadczenia firmy.

Podatki od dochodu samozatrudnienia

Niezależni kontrahenci są opodatkowani od dochodu netto samozatrudnienia: ich wpływy brutto mniej ich koszty biznesowe podatkowe. Ta kwota netto jest następnie dwukrotnie opodatkowana: raz na regularny federalny podatek dochodowy i ponownie w przypadku podatku na samozatrudnienie.

Brzmi to złowieszcze, ale nie jest całkiem tak źle, jak się wydaje. Freelancerzy płacą te same federalne stawki podatku dochodowego od swoich dochodów, co pracownicy. Podatek od samozatrudnienia przyciąga dodatkowe ugryzienie z zarobków freelancerów.

Podatek samozatrudnienia obejmuje podatki Medicare i Social Security. Zapłaciłbyś połowę tych podatków, a twój pracodawca zapłaciłby drugą połowę, jeśli pracowałeś dla pracodawcy. Ale profesjonaliści niezależni są ich własnymi szefami, więc muszą sami zapłacić obie połówki tych podatków w formie podatku od samozatrudnienia.

Stawki podatkowe i progi samozatrudnienia

Funkcje podatku od samozatrudnienia jest podobne do płaskiego podatku. Jeden rozmiar pasuje do All-Everyone, płaci ten sam procent Medicare i ubezpieczenia społecznego. Ale podatek od ubezpieczenia społecznego dotyczy tylko zarobków do 137 700 USD w 2020 r. I 142 800 USD w 2021 r.

Podatek od ubezpieczenia społecznego wynosi 12.4% dochodu netto do progu lub „bazy płac”, a podatek Medicare wynosi 2.9% całkowitego dochodu netto. Niezależni specjaliści płacą te pełne wartości procentowe. Pracownicy płacą 6.2% i 1.Odpowiednio 45%, a ich pracodawcy płacą te same kwoty.

Przygotowywanie i składanie harmonogramu SE

IRS ma formularz do obliczania podatku dla samozatrudnienia SE, który musisz przesłać z formularzem 1040 zeznania podatkowego.

Jeśli jest tu jakieś dobre wieści, możesz ubiegać się o odliczenie powyżej połowy odpowiedzialności podatkowej na samozatrudnienie w harmonogramie 1 formularza 1040. Ale nadal musisz wprowadzić całkowity podatek od samozatrudnienia, który obliczył w ramach harmonogramu SE w Załączniku 2 1040.

Przygotowywanie i składanie harmonogramu C

Możesz osiągnąć swój dochód netto, wypełniając harmonogram C z formularzem 1040. Ten formularz jest „zyskiem lub stratą ze strony biznesu (Sole Firtietor)” i musisz je również przesłać z deklaracją podatkową. Jesteś jedynym właścicielem, jeśli nie jesteś pracownikiem i nie podjąłeś kroków prawnych w celu ustanowienia firmy w innej formie, takiej jak korporacja.

Harmonogram C ma pięć części. Całkowite wzrost wszystkich niezależnych dochodów w części I. Nie uwzględnij żadnych dochodów, które mogłeś zarobić, co zostało zgłoszone na W-2. Jest to dochód pracowników i jest opodatkowany osobno na formularzu 1040.

Wielu wykonawców niezależnych oprócz wykonywania regularnej pracy. Harmonogram C dotyczy tylko dochodu otrzymanego za usługi wykonywane jako niezależny wykonawca.

Możesz teraz sumować i odliczyć wydatki biznesowe od całkowitego dochodu w części II. Części III do V zajmują się niektórymi unikalnymi wydatkami, które możesz mieć lub nie, takie jak zapasy lub wydatki automatyczne.

Po ukończeniu harmonogramu C będziesz mieć dochód netto. Wpisz ten numer w harmonogramie SE, harmonogram 1 i formularz 1040.

Szacowane płatności podatkowe

Twój pracodawca wstrzymałby podatek dochodowy, podatek od ubezpieczenia społecznego i podatku Medicare z zapłaty w każdym okresie wynagrodzenia i stwierdzi, że te pieniądze rządowi federalne w twoim imie. Ale znowu ,czni właściciele są ich własnymi szefami, więc sami muszą się tym zająć.

Internal Revenue Service preferuje to, że robisz to na zasadzie wypłaty. Freelancerzy powinni wysyłać płatności podatkowe przez cały rok, przekazując szacunkowe podatki. Może to pomóc w zapobieganiu kryzysowi gotówkowym w kwietniu, przynajmniej w przypadku prawidłowego oszacowania, ponieważ wszystkie ostateczne płatności podatkowe są należne do terminu podatkowego 15 kwietnia przez większość lat.

Szacowane podatki są należne kwartalnie. Terminowe daty roku podatkowego 2021 to 15 kwietnia, 15 czerwca, 15 września i 15 stycznia 2022 r. Ważne jest, aby planować i budżetować te płatności podatkowe.

IRS przedłużyło zwykle termin podatku i płatności 15 kwietnia na 17 maja 2021 r. Z powodu okoliczności związanych z pandemią. Podatnicy w Teksasie, Oklahomie i Luizjanie mają do 15 czerwca 2021 r. Z powodu deklaracji obszaru katastrof.

Kilka porad

Odliczenia wydatków biznesowych oczywiście odgrywają znaczącą rolę w pomaganiu freelancerom w utrzymaniu podatków federalnych pod kontrolą. Im bardziej uzasadnione, kwalifikujące się wydatki, tym mniej dochodu podlegającego opodatkowaniu będzie.

Ta ryzę papieru, którą kupiłeś w zeszłym tygodniu do biura, można odliczyć od podatku. Uzyskaj zwyczaj oszczędzania wszystkich rachunków, czy to w formie papierowej, czy z aplikacją na smartfona. Powinna to być reakcja kolana za każdym razem, gdy wydajesz pieniądze. Oszczędzaj również z wyciągów kredytowych i bankowych.

Usiądź ze wszystkim raz w tygodniu, podczas gdy wszystkie te zakupy i płatności są jeszcze świeże w pamięci. Posortować je. Które były wydatkami biznesowymi? Które były osobiste?

Harmonogram C zawiera linie dla niektórych z najczęstszych potrąceń, które mogą cię poprowadzić, abyś nie przegapił, a także możesz odliczyć inne, nawet jeśli nie pojawią się tam, dopóki są „zwykłe i konieczne.„Oznacza to, że większość innych osób w twojej pracy twierdzi te same wydatki, które robisz i że nie możesz wytwarzać dochodu bez wydawania na nich pieniędzy-a przynajmniej nie zarobiłbyś tyle pieniędzy, gdybyś tego nie zrobił.

Typowa strategia planowania podatkowego dla freelancerów zaczyna się od śledzenia dochodów i wydatków w miarę upływu roku, a następnie obliczania szacowanych podatków. Następnie możesz dostroić planowanie podatkowe, być może inwestując w plan emerytalny lub optymalizując metody amortyzacji. Możesz wysłać IRS, czego się spodziewasz, że jesteś winien pod koniec roku.

Możesz dokonywać płatności podatkowych częściej niż każdego kwartału. Niektórzy freelancerzy stwierdzili, że łatwiej jest być wysyłanie szacunkowych płatności do IRS co miesiąc, a to jest całkowicie w porządku.

Po obliczeniu, ile będziesz zawdzięczasz kwartalnie, podziel tę liczbę przez trzy i przekazywanie tej kwoty każdego miesiąca. Łatwiej jest zapłacić 400 USD miesięcznie niż 1200 USD kwartalnik, jeśli twoje dochody są stosunkowo regularne i nie wahają.

Możesz także przyzwyczaić się do wstrzymania procentu podatków z każdej płatności, którą otrzymujesz jako wyłączny właściciel i segregować te pieniądze na osobnym koncie, dopóki nie będziesz gotowy zapłacić rządowi.