Przegląd podatków „funduszu powierniczego”

Firmy zbierają podatki od funduszy powierniczych zgodnie z wymogami prawa, i są utrzymywane w zaufaniu do momentu wypłaty podatków podmiotowi rządowi. Stanowe podatki od sprzedaży i federalne podatki od wynagrodzeń są najczęstszymi przykładami tych podatków. Ważne jest, aby wiedzieć, jak działają te podatki i kary, z którymi stoją przedsiębiorstwo i jej właściciel, jeśli nie zapłacą pełnej kwoty w terminie.

Jak działają podatki funduszy powierniczych

Podatki od funduszy powierniczych (nie mylić z podatkami od funduszy powierniczych) to podatki pobierane przez działalność gospodarczą zgodnie z wymogami agencji rządowej i posiadanie w systemie księgowym firmy, dopóki nie zostaną zapłacone agencji rządowej.

Dwa najczęstsze rodzaje podatków od funduszy powierniczych to

• Taksy pracy wstrzymane z wynagrodzenia pracowników i wypłacane IRS
• Państwowe podatki od sprzedaży pobrane od klientów i wypłacane agencjom podatkowym

Podmiot rządowy ustanawia wymagania dotyczące kwoty, które należy zebrać, kiedy zgłaszać kwoty i kiedy dokonywać płatności.

Podatki od zatrudnienia jako podatki od funduszy powierniczych

Jeśli Twoja firma ma pracowników, musisz pobierać podatki od pracy, które muszą być wypłacone zarówno przez pracowników, jak i pracodawców. Na przykład federalne podatki dochodowe i część podatków FICA (podatki od ubezpieczenia społecznego i Medicare) są podatkami od funduszy powierniczych. Musisz zapłacić te podatki IRS co najmniej co miesiąc, wraz z częścią pracodawcy podatków FICA, i musisz składać raporty kwartalne.

Podatki od sprzedaży jako podatki od funduszy powierniczych

Twoja firma zbiera pieniądze od klientów na sprzedawane produkty lub usługi. Ufają, że (a) zbierasz właściwą kwotę, oraz (b) płacić te podatki od działu przychodów państwowego. Na każdym etapie masz pewne obowiązki:

• Wiedz, czy musisz pobierać podatek od sprzedaży w określonym stanie, ponieważ masz w tym stanie nexus podatkowy (obecność podatku od sprzedaży)
• Dowiedz się, czy sprzedajesz, że podlega opodatkowaniu w Twoim stanie
• Upewnij się, że zbierasz odpowiednią kwotę podatku
• Odłóż na bok podatki, które zbierasz
• Zgłoś, co jesteś winien swoim państwu
• Zapłać wymaganą kwotę podatków od sprzedaży
  

Co się stanie, jeśli nie płacisz podatków od funduszy powierniczych?

Jednym z najczęstszych sposobów, w jaki firmy wpadają w kłopoty z IRS i państwowymi działami podatkowymi, jest wykorzystanie tych zgromadzonych zobowiązań dla własnych firm, zamiast płacić im, gdy są należne.

Przepisy federalne i kary za podatki od pracy

Prawo federalne obejmuje kary za brak płatności dochodów federalnych i podatków FICA. Nie przekazanie podatków na zatrudnienie.S. Skarb Państwa może powodować duże kar, a im dłużej potrzeba zapłaty, tym większa kara.

Kara bez depozytu jest obciążana dla firm nie przestrzegających zasad i terminów depozyt.

Za każdą całość lub część miesiąca stosuje się karę braku pliku. Maksymalna kara wynosi zasadniczo 25% należnego podatku, IRS pobiera również odsetki od należnych sald.

Kara odzyskiwania funduszu powierniczego (TFRP)

IRS może również nałożyć karę odzyskiwania funduszu powierniczego (TFRP)przeciwko osobie, która jest odpowiedzialna za pobieranie lub płacenie podatków od wynagrodzeń i kto umyślnie (celowo)nie ma ich zbierania lub płacenia. Wadowość oznacza, że ​​osoba była świadoma lub powinna być świadoma wymogu płacenia podatków i którzy celowo zignorowali lub „był„ wyraźnie obojętny na wymagania."

IRS identyfikuje jedną lub więcej odpowiedzialnych osób, które mają obowiązek płacić te podatki. Odpowiedzialna strona może być pracownikiem, członkiem zarządu, urzędnikiem korporacyjnym, usługa płac lub płatnik zewnętrzny.

Kwota kary wynosi 100% niezapłaconego podatku na podstawie całkowitych niezapłaconych podatków dochodowych, a także części pracownika wstrzymanych podatków FICA.

Firmy są odpowiedzialne za płacenie podatków od funduszy powierniczych, ale osoba odpowiedzialna w firmie może osobiście ponosić odpowiedzialność za umyślne płatność. Jeśli podatki nie zostaną zapłacone, IRS może przejąć aktywa danej osoby lub złożyć zastaw podatkowy w stosunku do własności osobistej.

Przepisy stanowe i kary na podatki od sprzedaży

Każde państwo ma własne przepisy i kary za niezgłoszone i niepobrane podatki od sprzedaży. Kalifornia, na przykład, pobiera odsetki i kary od firm za:

• Nie złożenie zeznania podatkowego lub złożenia jej późno
• Nie płacąc zebranego podatku od sprzedaży ani nie złożeniem go późno
• Nie zgłaszanie transakcji podlegających opodatkowaniu
• Nie otrzymując wymaganych zezwoleń lub licencji

Kalifornia ma również opłatę za odzyskanie kosztów pobierania, aby pokryć koszty uzyskania płatności z przeszłości.

Tymczasem Nowy Jork nakłada również karę karne, w tym grzywny i wyrok więzienia, za umyślne nie składanie raportów podatkowych i pobierania i płacenia podatków od sprzedaży.

Floryda ma również podobne kary i obejmuje 100% kary za umyślne braku pobierania podatków od sprzedaży. Trzecie przestępstwo staje się przestępstwem, z poziomem przestępstwa w zależności od kwoty niepobranego podatku.

Skontaktuj się z agencją taksówkową w celu znalezienia terminów należnych raportów podatkowych i płatności podatkowych.

Rozliczanie podatków od funduszy powierniczych

Podatki muszą być przechowywane na oddzielnym koncie (zwykle na rachunku zobowiązań), aby jasne jest, że podatek jest naliczoną (zgromadzoną) zobowiązaniem za cele rachunkowości. W przypadku podatków od sprzedaży jest to „podatek od sprzedaży”, a w przypadku podatków od pracy jest to „podatek od zatrudnienia."

Na przykład podczas rejestrowania sprzedaży musisz zarejestrować podatek od sprzedaży oddzielnie od dochodu, jeśli sprzedałeś coś za 10 USD, a podatek od sprzedaży wynosił 7%, zebrasz 10 USD.70. 10 USD jest rejestrowane jako dochód, a 70 centów jako „podatek od sprzedaży.„Do daty wymaganej przez Twojego stanu (zwykle kwartalnie) zsumuj wszystkie podatki od sprzedaży należne ze wszystkich transakcji i wyślij sumę do państwowej agencji podatkowej.

Wiele firm ma osobne konto bankowe dla listy płac, częściowo po to, aby oddzielić podatki od funduszy powierniczych, aby pieniądze nie są przez pomyłkę.

Często zadawane pytania (FAQ)

Który płaci podatki od funduszu powierniczego?

Płacenie podatków od funduszu powierniczego nie jest tym samym, co płacenie podatków od funduszy powierniczych. Podatki od dochodu funduszu powierniczego zależą od tego, czy trust jest odwołany, czy nieodwołalny. Ogólnie rzecz biorąc, dochód podlegający opodatkowaniu od trustu jest przekazywany beneficjentom, którzy muszą zapłacić podatek od swoich osobistych deklaracji podatkowych. Dochód nie dystrybuowany na beneficjentów podlega opodatkowaniu do trustu.

Jakie są podatki od funduszy powierniczych?

Podatki od funduszy powierniczych to podatki pobierane przez firmę. Nie są własnością firmy, ale są utrzymywane w zaufaniu i muszą być wypłacone agencji federalnej lub stanowej. Najczęstsze rodzaje podatków od funduszy powierniczych to

• Podatki od zatrudnienia wstrzymane z wynagrodzenia pracowników za federalne podatki dochodowe oraz podatki od ubezpieczenia społecznego i Medicare
• Stanowe i lokalne podatki od sprzedaży zebrane od klientów

Firmy muszą odłożyć te podatki i płacić je zgodnie z wymogami przepisów federalnych i stanowych, lub płacić kary za brak płatności.

Co jest zawarte w podatkach na fundusze powiernicze w pracy?

Podatki od funduszu powierniczego zatrudnienia obejmują:

• Federalny podatek dochodowy wstrzymany z wynagrodzenia pracownika, na podstawie wskazówek pracownika formularza W-4 i tabel podatkowych
• Podatki od ubezpieczenia społecznego i Medicare (podatki FICA) wstrzymane z wynagrodzenia pracownika, na podstawie ich zarobków za okres wynagrodzenia

Pracodawcy muszą również płacić federalne podatki od bezrobotnych, a pracodawcy część podatków od ubezpieczenia społecznego i Medicare według prawa, ale nie są to podatki od funduszy powierniczych, ponieważ pracownicy nie muszą im płacić.

Co to jest TFRP (kara odzyskiwania funduszu powierniczego)?

Kara odzyskiwania funduszu powierniczego (TFRP) jest karą od firm, które nie płacą podatków od pracy na czas. Kara jest równa niezapłaconemu saldowi podatku od funduszu powierniczego w oparciu o kwotę wstrzymaną plus część pracownika.

Chociaż firma jest winna podatku, podatek jest oceniany w stosunku do osoby w firmie odpowiedzialnej za pobranie lub płacenie tych podatków i która umyślnie ich nie zbiera. Osoba odpowiedzialna może być oficerem, właścicielem lub pracownikiem firmy.