Jak zapłacić się jako właściciel firmy w Kanadzie

Jeśli założyłeś swoją małą firmę jako korporację w Kanadzie, masz wybór formy rekompensaty, którą chcesz otrzymać. Możesz wypłacić pensję biznesową, otrzymać płatność w dywidendach lub użyć mieszanki obu. Istnieją jednak zalety i wady otrzymywania wynagrodzenia w porównaniu z dywidendami dla właścicieli firm. Dlatego ważne jest, aby określić rodzaj rekompensaty, który najlepiej pomieścić twoją sytuację finansową.

Plusy i wady otrzymania wynagrodzenia biznesowego

Jeśli korporacja wypłaca ci pensję biznesową, główną zaletą jest to, że masz dochód osobisty. To znaczy że:

• Będziesz zapłacił w kanadyjskim planie emerytalnym (CPP) w Kanadzie. To, co ostatecznie otrzymasz w ramach świadczeń emerytalnych z CPP, opiera się na tym, ile i na jak długo przyczyniłeś się, więc może to być ważna kwestia emerytalna.
• Wynagrodzenie biznesowe lub wypłacone bonus będzie odliczeniem podatku dla korporacji.
• Oprócz zapłaty, możesz zrobić trochę dochodów, płacąc wynagrodzenie powiązanemu pracownikom, takim jak małżonek lub dzieci.
• Możesz skorzystać z innych pojazdów inwestycyjnych na emeryturę, przyczyniając się do zarejestrowanego planu oszczędnościowego (RRSP) lub konta oszczędnościowego (TFSA).

• Wynagrodzenie daje osobiste dochody.

• Wynagrodzenie pozwala wnieść wkład na konto emerytalne.

• Wynagrodzenie lub bonus to odliczenie podatkowe dla Twojej korporacji.

• Musisz założyć konto płac i przygotować wszystkie dokumenty.

• Inwestowanie na konto emerytalne oznacza, że ​​płacisz dwa razy zarówno jako pracodawca, jak i pracownik.

• Wynagrodzenie jest w 100% opodatkowane, co może zwiększyć obciążenie podatkowe.

Wady otrzymania wynagrodzenia od Twojej korporacji obejmują:

• Twój dochód osobisty jest w 100% podlegający opodatkowaniu, co może zwiększyć obciążenie podatkowe.
• Jeśli chodzi o kanadyjski plan emerytalny (CPP), musisz zapłacić obie części CPP, ponieważ będziesz zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem.
• Będziesz musiał założyć konto płac w Canada Revenue Agency oraz przygotować i złożyć wszystkie powiązane dokumenty.

Plusy i wady otrzymywania dywidend

Jeśli korporacja wypłaca dywidendy, zalety to:

• Dywidendy są opodatkowane według niższej stawki niż wynagrodzenie, co może spowodować zapłacenie mniejszej ilości podatku osobistego.
• Dywidendy można zadeklarować w dowolnym momencie, umożliwiając optymalizację sytuacji podatkowej.
• Brak płacenia w CPP może zaoszczędzić pieniądze.
• Płacenie sobie dywidend jest stosunkowo proste. Piszesz sobie czek ze swojej korporacji, a pod koniec roku aktualizujesz minutową książkę korporacji i przygotowujesz rezolucję dyrektora dla wypłaconych dywidend.

Istnieją również wady otrzymywania dywidend, takie jak:

• Możesz zapłacić CPP bez względu na to, w jaki sposób otrzymujesz zyski, ponieważ nie płacenie może zmniejszyć kwotę CPP, do której masz prawo otrzymać podczas emerytury.
• Otrzymanie dywidend nie pozwala ci wnieść do RRSP, ponieważ nie masz żadnych dochodów.
• Otrzymanie dywidend zamiast wynagrodzenia uniemożliwia ubieganie się o inne odliczenia podatku dochodowego osobistego, takie jak koszty opieki nad dziećmi.

• Dywidendy są opodatkowane według niższej stawki niż wynagrodzenie.

• Istnieje prosty proces zapłaty, który nie wymaga listy płac.

• Dywidendy można zadeklarować w dowolnym momencie.

• Nie będziesz mieć dochodu na inwestycje, takie jak rachunek emerytalny lub inne konto finansowe.

• Nie będziesz w stanie ubiegać się o inne odliczenia podatku dochodowego osobowego za wydatki.

Wybór otrzymania zarówno wynagrodzenia, jak i dywidend

Często pensja biznesowa i premia są wypłacane, aby upewnić się, że korporacja nie zarobi ponad 500 000 USD, co stanowi mały limit biznesu w Kanadzie. Do tej kwoty, prywatna korporacja kontrolowana przez Kanady (CCPC) płaci podatek dochodowy po znacznie niższej stawce niż w przypadku dochodów w porównaniu z stawką podatkową wynoszącą około 16%, w zależności od prowincji, z której działa.

Chociaż ważne jest, aby móc wypłacić wynagrodzenie, aby dochód nie przekracza limitu 500 000 USD, decyzja o otrzymaniu wynagrodzenia lub dywidend jest całkowicie zależna od osobistych okoliczności finansowych właściciela firmy. Rozważania obejmują:

• Poziom przychodów
• Potrzeby przepływu pieniężnego
• Prognozowane roczne zarobki
• Znaczenie gotówki osobistej na inwestycje i odliczenia podatkowe
• Twój wiek

Ta decyzja najlepiej podejmuje profesjonalne porady księgowego, planistę finansowego lub prawnika podatkowego.

Sole Furntorship lub Partnership

Sole Furtietorship i partnerstwa nie mają własności akcji, dlatego nie mogą wydawać dywidend ani płacić pensji. Dlatego jeśli Twoja firma jest wyłączną własną lub spółką, wszystkie dochody wygenerowane z Twojej firmy muszą zostać zgłoszone w formularzu podatku dochodowego firmy T1 T1.

Wniosek

Jako właściciel firmy, to, jak chcesz zapłacić, to osobista decyzja, którą należy podjąć na podstawie twojej sytuacji finansowej, a także na te przedmioty, które przyniosą ci największe korzyści. Możesz zdecydować, że dochód osobisty jest najważniejszy lub dywidendy lub mieszanka obu. Zaangażuj specjalistę finansową, aby pomóc Ci określić formę rekompensaty, która najlepiej odpowiada dla Ciebie i Twojej firmy.