Dopuszczalne wydatki biznesowe dla kanadyjskich firm

Jest to ogólna lista wydatków biznesowych według CRA (Canada Revenue Agency) dla kanadyjskich małych firm. Kliknij powiązane wydatki biznesowe na liście, które mają być przeniesione na strony z dodatkowymi informacjami na temat korzystania z tego konkretnego kosztu biznesowego jako odliczenia podatku od kanadyjskiego podatku dochodowego.

Notatka: Ta lista nie jest wszechstronna. Jeśli przedmiot, o którym myślisz, że odejmujesz jako koszt biznesowy, nie ma na tej liście, nie oznacza to, że nie jest to uzasadniony koszt biznesowy w Kanadzie. Canada Revenue Agency (CRA) określa koszt biznesowy podlegający odliczeniu jako „wszelkie uzasadnione koszty bieżące zapłacone lub będzie musiało zapłacić za dochód z działalności gospodarczej”.

Koszty biznesowe CRA wymagają rozsądnego oczekiwania zysku

W celu odliczenia wydatków Twoja firma musi mieć „rozsądne oczekiwanie zysku”, zgodnie z CRA. Nie możesz odliczyć wydatków biznesowych na czas nieokreślony, bez w końcu opłacalności Twojej firmy.

Zachowaj te wpływy

Upewnij się, że zachujesz wszystkie wpływy na domniemane wydatki biznesowe - jeśli jesteś kontrolowany lub w inny sposób poproszony o dostarczenie wpływów na poparcie swoich roszczeń i nie możesz im przekazać, że twoje roszczenia prawdopodobnie zostaną niedozwolone. I upewnij się, że zachowujesz swoje rachunki przez odpowiedni czas (przez sześć lat w Kanadzie). Chociaż nie będziesz ich wysyłać po złożeniu podatku dochodowego online, CRA może zażądać od nich w dowolnym momencie.

Wspólne wydatki biznesowe CRA

• Opłaty za rachunkowość i prawne (związane z działalnością biznesową)
• Koszty reklamowe (patrz także: 10 tanich sposobów promowania Twojej firmy)
• Koszty samochodowe (korzystanie z przedsiębiorstw wydatków na pojazd i odliczenia kosztów kapitałowych na zakup pojazdu - zobacz, jakie koszty pojazdu silnikowego możesz ubiegać się o podatek dochodowy w Kanadzie? i jak ubiegać się o CCA (zasiłek kosztów kapitałowych) za pojazd kupiony do użytku biznesowego)
• Złe długi (Moneys był ci winien, że nie możesz zebrać)
• Opłaty bankowe
• Podatki od działalności gospodarczej i licencje biznesowe
• Opłaty dostawcy usług w chmurze
• Opłaty za agencję windykacyjną
• Opłaty za konferencje i konwencje
• Porady ekspertów (na przykład opłaty konsultantów)
• Koszty odsetkowe (na pieniądze pożyczone na prowadzenie firmy)
• Wydatki ubezpieczeniowe (na budynki, maszyny lub sprzęt)
• Opłaty za usługi internetowe (ISP) (do użytku biznesowego)
• Opłaty członkowskie (dla organizacji związanych z biznesem obejmują również subskrypcje publikacji związanych z biznesem)
• Posiłki i wydatki rozrywkowe
• Koszty czynszu/leasingu biurowego
• Dostawy biurowe
• Koszty wysyłki i kuriery (wysyłka i dostawa)
• Prezydenty prywatnego planu usług zdrowotnych (PHSP) - możesz odliczyć składki PHSP, które płacisz, aby zapewnić sobie lub dowolnego członka swojego gospodarstwa domowego, o ile jesteś aktywnie zaangażowany w swoją działalność i zapewnia ponad 50% całkowitego dochodu
• Koszty promocyjne
• Podatki od nieruchomości
• Koszty naprawy i konserwacji
• Wynagrodzenia pracowników - w tym wynagrodzenia członków rodziny (zatrudnienie członków rodziny to doskonały sposób na oszczędzanie podatków poprzez podział dochodów). Zauważ, że nie możesz płacić członkom rodziny wynagrodzenie ponad to, co zapłaciłbyś komuś innemu za wykonanie pracy.
• Oprogramowanie biznesowe i/lub aplikacje - (na przykład apartamenty biurowe oraz oprogramowanie do przygotowywania podatków i rachunkowości)
• Koszty telefoniczne/telekomunikacyjne
• Koszty podróży
• Narzędzia

Wydatki biznesowe i odliczenia podatkowe, szczególnie dla firm domowych

• Odliczenie podatku od działalności domowej
• Wydatki związane z firmami domowymi

Pamiętaj, że jeśli prowadzisz działalność domową, musisz oddzielić część wydatków biznesowych od wydatków osobistych. Na przykład nie możesz odliczyć całej spłaty kredytów hipotecznych w domu lub całego rachunku za energię elektryczną. Możesz odliczyć tylko część na podstawie odsetka domu używanego do celów biznesowych.

Inne odliczenia podatkowe dla pracowników płac

• Opłacane pracodawcy składki dla wkładów w Plan Emerytarza Kanady lub Quebecu
• Ubezpieczenie zatrudnienia
• Kompensacja pracowników
• Choroba, wypadek, niepełnosprawność lub plany ubezpieczenia dochodowego

Ulgi podatkowe

Oprócz potrąceń dotyczących wydatków biznesowych istnieją różne ulgi podatkowe, do których może się zakwalifikować, w tym:

• Badania naukowe i rozwój eksperymentalny
• Ulgi podatkowe inwestycyjne - obejmuje to kredyty dotyczące tworzenia miejsc pracy w praktyce, inwestycje w kwalifikujące się nieruchomości, przestrzenie opieki nad dziećmi itp. (Patrz ulgi podatkowe dla kanadyjskich firm)

Odliczenia dodatków do kosztów kapitałowych

Kiedy pracujesz z wydatkami biznesowymi jako odliczenia podatkowe, będziesz również chciał wiedzieć o odliczeniach dotyczących kosztów kapitałowych (CCA). CCA pozwala odliczyć koszty amortyzacji aktywów kapitałowych, takich jak budynki, pojazdy, sprzęt, meble i maszyny. Aby uzyskać więcej informacji na temat CCA, patrz:

• 8 Strategie podatku od małych firm mające na celu obniżenie podatku dochodowego w Kanadzie
• Jak obliczyć dodatek do kosztów kapitałowych (CCA)
• Jak ubiegać się o koszty CCA pojazdu silnikowego

W razie wątpliwości co do kosztów, skontaktuj się z księgowym

Jak zawsze, sprawdź u swojego księgowego lub z Agencją Revenue Canada, jeśli masz wątpliwości co do potencjału odliczenia podatkowego określonego kosztu biznesowego. Bycie zbyt agresywnym przy odjęciu wydatków jest pewnym sposobem na zwrócenie uwagi CRA. Jest to szczególnie prawdziwe w przypadku przedsiębiorstw w jednoosobowych firmach i usług budowlanych i żywności (patrz 10 czerwonych flag, które zapewnią kontrolę małej firmy kanadyjskiej).

Zobacz też:

Często zadawane pytania dotyczące podatków dochodowych dla małych firm

Przewodnik po kanadyjskim podatku od osób prawnych

8 Strategie podatkowe, aby zmaksymalizować odliczenia podatku dochodowego firmy