Transakcje handlowe i podatki od działalności gospodarczej

Frymarczenie to proces, w którym firmy wymieniają się ze sobą. Chociaż nie wymieniane są żadne pieniądze, Barter jest nadal uważany za opodatkowane przez IRS. 

Dochód handlowy jest opodatkowany dla Twojej firmy w roku, w którym jest realizowany (usługi wykonywane lub sprzedawane produkty). Dochód z działalności handlowej jest rejestrowany w taki sam sposób, jak inne formy dochodów, w przypadku odpowiedniej zeznania podatkowego dla twojego rodzaju działalności.

Dochód handlowy i podatki od działalności gospodarczej (nie tylko podatek dochodowy)

Chociaż w transakcji wymiennej nie są wymieniane żadne pieniądze, Barter nadal jest uważany za opodatkowane przez IRS. Podobnie jak inne dochody, przychody z wymiany mogą wpływać.

IRS mówi:

Jeśli angażujesz się w transakcje wymienne, możesz mieć obowiązki podatkowe. Możesz podlegać zobowiązaniom na podatek dochodowy, podatek od samozatrudnienia, podatek od pracy lub podatek akcyzowy. Twoje działania handlowe mogą skutkować zwykłymi dochodami biznesowymi, zyskami kapitałowymi lub stratami kapitałowymi lub możesz mieć niekwestionowaną straty osobiste.

Jeśli zastanawiasz się nad podatkami od transakcji wymiennych, to stwierdzenie może być niepokojące. Ale patrząc na to bardziej, oto, co to znaczy:

Gdy IRS twierdzi, że transakcje handlowe mogą zwiększyć zobowiązanie podatkowe, mówi ci, że podobnie jak inne dochody, może to zwiększyć podatki takie jak podatki od samozatrudnienia jako właściciela firmy, i może to spowodować różnego rodzaju dochody biznesowe ( przede wszystkim dochód zwykłego biznesu i zyski kapitałowe), który podlega opodatkowaniu. 

Zgłaszanie dochodu handlowego do IRS

Warter jest uważany za dochód dla firmy, podobnie jak inne dochody. Transakcje handlowe należy zgłaszać do IRS na formularzu 1099b. Jeśli w ciągu roku otrzymałeś dochód handlowy od innej firmy lub osoby indywidualnej, są one zobowiązane do przesłania formularza 1099b. Rejestrować wartość godziwą produktu lub usługi, za którą otrzymałeś dochód.

Ten formularz musi zostać przesłany do połowy lutego następnego roku. Następnie musisz uwzględnić dochód wymienny ze wszystkich źródeł w zeznaniu podatku dochodowym biznesowym, a także wszystkie inne dochody. Tak więc dochód handlowy jest jak inny dochód, z punktu widzenia podatku.

IRS ma pewne zwolnienia z wymogu zgłaszania transakcji handlowych. Raportowanie nie jest konieczne w przypadku transakcji wymiennych:

• Poniżej 100 transakcji rocznie
• Poniżej 1 USD wartości
• Z pewnymi „zwolnionymi osobami obcymi."

Ponadto, IRS zwalnia transakcje „z udziałem członków korporacyjnych lub klientów wymiany wymiany [które] mogą być zgłaszane na zasadzie łącznej."

IRS FORME 1099-B do zgłaszania dochodu wymiennego

Formularz 1099-B wygląda bardzo podobnie do innych 1099 formularzy. Musi zostać ukończony przez firmę lub osobę, która zapłaciła, za wszystkie transakcje wymienne w ciągu roku. Na przykład, jeśli wymieniłeś swoją usługę sprzątania w serii giełd w ciągu roku, musisz zgłosić wartość tych usług w tym formularzu. Druga strona wykonałaby formularz 1099-B, pokazujący wartość usług lub produktów, które ci dali.

W niektórych przypadkach może być konieczne złożenie formularza 1099-MISC do wymiany wymiennych. Skontaktuj się z profesjonalistą podatkowym przed próbą wykonania jednego z tych formularzy. 

Wpływ wydatków związanych z wymianami na podatki

Wydatki związane z transakcjami handlowymi mogą być odliczone jako uzasadnione wydatki biznesowe.

Na przykład, jeśli usługi konsultingowe handlowe i musisz podróżować, aby spotkać się z klientem, koszt podróży służbowych dla tej transakcji prawdopodobnie można odliczyć. Lub, jeśli zapłaciłeś za rejestrację na wymianie wymiennej, rejestracja może być kosztem biznesowym. Te wydatki podlegające odliczeniu mogą obniżyć dochód z transakcji wymiennej.

Co IRS mówi o BARTER

Podsumowując, transakcje handlowe, zarówno dochody, jak i wydatki są rozpatrywane w taki sam sposób, jak inne dochody i wydatki dla Twojej firmy pod względem ich wpływu na zobowiązania podatkowe oraz kwotę i rodzaje podatków, które musisz zapłacić. IRS przypomina ci:

Traktuj dochód wymienny tak jak każda inna działalność biznesowa. Zachowaj dobre rekordy, pracuj z renomowaną wymianą wymienną i skonsultuj się z IRS lub specjalistą podatkowym, jeśli masz pytania.

Korzystanie z wymiany wymiennej

Jak zauważa powyższe IRS, wiele firm korzysta z wymiany wymiennej do koordynowania transakcji wymiennych oraz jako bank do śledzenia dochodów i wydatków między członkami. 

Jeśli jesteś członkiem wymiany wymiennej, otrzymasz 1099-B z giełdy, pokazując kwotę dochodów otrzymanych w ciągu roku od handlu produktami lub usługami. Musisz zgłosić ten dochód z deklaracji podatkowej, oprócz każdego innego dochodu wymiennego otrzymanego od poszczególnych partnerów wymiennych.

Dowiedz się więcej o wymianie wymiennych z Międzynarodowego Stowarzyszenia Trade (IRTA), które również wymienia wymianę członków.